Направление банком листа ликвидатору

Должен ли банк, обслуживающий должника направить ликвидатору исполнительный документ, если он поступил напрямую в банк от взыскателя в порядке ст. 8 ФЗ "Об исполнительном производстве?
Интересная статья на эту тему, согласно котрой это возможно по аналогии Закона.

---

Должен ли банк при ликвидации должника - владельца счета
направить исполнительный лист в ликвидационную комиссию?

Банки или иные кредитные организации не являются органами принудительного исполнения и не вправе ни возбуждать, ни оканчивать исполнительное производство. Закон N 229-ФЗ проводит четкую грань между органами принудительного исполнения, называя в качестве последних Федеральную службу судебных приставов (ст. 5), предоставляя ей полномочия по возбуждению (ст. 30) и окончанию исполнительного производства (ст. 47), и лицами, непосредственно исполняющими требования, содержащиеся в исполнительном документе (ст. 48), к числу которых относятся банки или иные кредитные организации (ст. 8).
Более того, согласно п. 6 ст. 47 Закона N 229-ФЗ копии постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства не позднее дня, следующего за днем его вынесения, должны быть направлены не только взыскателю, должнику, в суд, другой орган или должностному лицу, выдавшим исполнительный документ, организацию или орган, осуществлявшие розыск должника, его имущества, розыск ребенка, но и в банк или иную кредитную организацию, другую организацию или орган, исполнявшие требования по установлению ограничений в отношении должника и/или его имущества.
Таким образом, банк или иная кредитная организация, исполнявшие требования по установлению ограничений в отношении имущества должника (например, в виде ареста денежных средств на счете), в данном случае только после получения постановления судебного пристава-исполнителя снимают ограничения.
И если после возбуждения исполнительного производства должник инициировал процедуру ликвидации, то снятие наложенного на основании постановления судебного пристава-исполнителя ареста денежных средств должно быть произведено не на основании полученных банком документов, подтверждающих нахождение должника - клиента банка в процессе ликвидации, а на основании копии постановления судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства.
Совершенно в ином свете видится ситуация, когда исполнительный лист предъявляется непосредственно в банк. В этом случае банк самостоятельно налагает арест на денежные средства, находящиеся на счете. Но при получении документов, подтверждающих нахождение должника - клиента банка в процессе ликвидации, банк также самостоятельно должен снять арест и уведомить взыскателя, должника, а также суд, другой орган или должностное лицо, выдавшие исполнительный документ, о снятии ареста.
Если же требования, содержащиеся в полученном банком исполнительном листе, заключались во взыскании денежных средств и их последующем перечислении на счет взыскателя, то банк, получивший сведения о ликвидации должника - владельца счета, не вправе исполнять требования, содержащиеся в исполнительном документе.
К сожалению, такая обязанность банка применительно к рассмотренной ситуации Законом N 229-ФЗ не установлена. Тем не менее применение по аналогии основания для окончания исполнительного производства и направления банком исполнительного листа в ликвидационную комиссию, предусмотренного Законом N 229-ФЗ, представляется вполне допустимым по следующим основаниям <1>.

---

<1> Представляется необходимым также в этом случае направление банком взыскателю, в суд, орган или должностному лицу, выдавшим исполнительный документ, уведомления о том, что в связи с ликвидацией должника - владельца счета исполнительный лист направляется в ликвидационную комиссию должника.

Пунктом 2 ст. 61 ГК РФ установлено, что юридическое лицо может быть ликвидировано по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с ГК РФ и другими законами.
Именно на ликвидационную комиссию возлагается обязанность выплачивать причитающиеся кредиторам ликвидируемого юридического лица денежные суммы (п. 4 ст. 63 ГК РФ) в порядке очередности, установленной ст. 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом начиная со дня его утверждения, за исключением кредиторов пятой очереди, выплаты которым производятся по истечении месяца со дня утверждения промежуточного ликвидационного баланса. Промежуточный ликвидационный баланс должен содержать сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения.
В рамках ликвидации должника реализуется порядок, отличающийся от порядка удовлетворения требований кредиторов с использованием механизма исполнительного производства, необходимости установления требований всех кредиторов и их удовлетворения в очередности, предусмотренной ГК РФ, что предопределяет обязанности и судебного пристава-исполнителя окончить исполнительное производство, направив исполнительный документ в ликвидационную комиссию, и банка, не исполняя требования исполнительного листа, направить его в ликвидационную комиссию.
Если же банк исполнит требования исполнительного документа при условии осведомленности о ведущемся процессе ликвидации должника - владельца счета, то существует риск признания действий банка не соответствующими требованиям закона, что приведет к необходимости восстановления банком за свой счет незаконно списанных со счета ликвидируемого должника денежных средств. Основанием для подобного вывода служит тезис о специальном правовом режиме, устанавливаемом в отношении должника с момента принятия решения о его ликвидации.
Отдельным является вопрос о подтверждении достоверности того факта, что должник находится в процессе его ликвидации. Судебный пристав-исполнитель должен направить исполнительный документ ликвидационной комиссии только тогда, когда ему будет достоверно известно о том, что организация-должник находится в стадии ликвидации <1>.

---

<1> Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 08.11.2005 по делу N Ф04-7892/2005(16591-А67-28).

Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации. Такого рода решения относятся к компетенции высших органов управления юридическими лицами и, несомненно, связывают учредителей (участников) с момента их принятия. Но в отношении третьих лиц такие решения вступают в силу с момента их принятия либо момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации.
Существует точка зрения о возможности решения указанного вопроса с позиций необходимости максимально полного документального подтверждения инициации процесса ликвидации организации, последователи которой указывают, что ст. 20 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (в ред. от 01.12.2007) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" устанавливает обязанность учредителей (участников) юридического лица или органа, принявшего решение о ликвидации юридического лица, в трехдневный срок в письменной форме уведомить об этом регистрирующий орган по месту нахождения ликвидируемого юридического лица с приложением решения о ликвидации юридического лица. На основании этого регистрирующий орган вносит в Единый государственный реестр юридических лиц запись о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации.
Кроме того, в основу мотивации ложится и норма ч. 2 ст. 62 ГК РФ, согласно которой ликвидационная комиссия (ликвидатор), по их мнению, назначается по согласованию с органом, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц, в связи с чем и установление достоверности факта нахождения организации в процессе ликвидации связывается с предоставлением документов, подтверждающих как принятие решения о ликвидации, так и внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записи о том, что юридическое лицо находится в процессе ликвидации <1>.

---

<1> Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 04.08.2004 по делу N Ф04-5404/2004(А81-3373-26).

Вместе с тем оснований для подобного вывода, по нашему мнению, нет. Направление в регистрирующий орган сведений о принятом решении о ликвидации должника имеет уведомительный характер и служит основанием для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующих сведений. Само же решение о ликвидации приобретает силу не в связи с внесением записи в реестр о ликвидации должника, а в связи с принятием уполномоченным органом соответствующего решения.
Существование же указанной выше позиции обусловливается, по всей видимости, недостаточно верным представлением о правовой природе регистрационных действий, совершаемых регистрирующим органом.
Иллюстрацией этому может служить ситуация, сложившаяся в свое время при смене руководителя постоянно действующего исполнительного органа юридического лица, когда возникал вопрос о том, кто вправе быть заявителем при внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц.
По мнению ФНС России <2>, Единый государственный реестр юридических лиц имел правоустанавливающее значение <3>. И при смене руководителя юридического лица в регистрирующий орган должно было представляться заявление, подписанное лицом, сведения о котором содержатся в государственном реестре (прежним руководителем). Если же в регистрирующий орган представлялось заявление, подписанное неуполномоченным лицом, т.е. тем, сведения о котором не содержатся в реестре, то регистрирующий орган мог вынести решение об отказе по причине непредставления документа (заявления).

---

<2> Письмо ФНС России от 26.10.2004 N 09-0-10/4223 "К вопросу о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц" // Экономика и жизнь. 2004. N 45.
<3> Указанным Письмом нотариусам предлагается использовать выписку из государственного реестра при свидетельствовании подлинности подписи заявителя в качестве документа, подтверждающего достоверность сведений о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица.

Ситуация была исправлена Постановлением Президиума ВАС РФ от 14.02.2006 N 12580/05 по делу N А40-59287/04-125-586, в котором отмечено, что рассмотрение вопросов об образовании единоличного исполнительного органа общества с ограниченной ответственностью и досрочном прекращении его полномочий согласно п. 3 ст. 91 ГК РФ, п. 2 ст. 33 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ (в ред. 18.12.2006) "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) относится к исключительной компетенции общего собрания участников общества.
Закон не связывает возникновение либо прекращение полномочий единоличного исполнительного органа с фактом внесения в государственный реестр таких сведений. Поэтому с момента прекращения компетентным органом управления полномочий единоличного исполнительного органа лицо, чьи полномочия как руководителя организации прекращены, по смыслу п. 3 ст. 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью не вправе без доверенности действовать от имени общества, в том числе подписывать заявление о внесении в государственный реестр сведений о новом единоличном исполнительном органе (генеральном директоре).
Окончательная точка была поставлена Решением ВАС РФ от 29.05.2006 N 2817/06, которым признаны недействующими положения Письма ФНС России от 26.10.2004 N 09-0-10/4223, обязывающего юридические лица представлять в регистрирующий орган заявление по форме N Р14001, подписанное прежним руководителем юридического лица. В связи с этим ФНС России Письмом от 24.08.2006 N ШТ-6-09/849 сообщила о неприменении Писем ФНС России от 26.10.2004 N 09-0-10/4223 и от 07.12.2004 N 09-0-10/4831.

Д.А.Петров
К. ю. н.,
доцент
кафедра коммерческого права
юридический факультет
Санкт-Петербургский государственный
университет