Кредитные каникулы (коронавирус, война и пр.)

База:

3 апреля 2020 года N 106-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)" И ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В ЧАСТИ ОСОБЕННОСТЕЙ ИЗМЕНЕНИЯ УСЛОВИЙ
КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА, ДОГОВОРА ЗАЙМА

Статья 6

1. Заемщик - физическое лицо, индивидуальный предприниматель (далее в настоящей статье - заемщик), заключивший до дня вступления в силу настоящего Федерального закона с кредитором, указанным в пункте 3 части 1 статьи 3 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", кредитный договор (договор займа), в том числе кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, вправе в любой момент в течение времени действия такого договора, но не позднее 30 сентября 2020 года обратиться к кредитору с требованием об изменении условий такого договора, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (далее - льготный период), при одновременном соблюдении следующих условий:
1) размер кредита (займа), предоставленного по такому кредитному договору (договору займа), не превышает максимального размера кредита (займа), установленного Правительством Российской Федерации для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться с требованием к кредитору о предоставлении льготного периода в соответствии с настоящим Федеральным законом, в случае такого установления. Максимальный размер кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться с требованием к кредитору о предоставлении льготного периода, может быть установлен Правительством Российской Федерации в абсолютном значении и (или) в относительном значении в зависимости от дохода заемщика с учетом региональных особенностей;
2) снижение дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием, указанным в настоящей части, более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за 2019 год. Правительство Российской Федерации вправе определить методику расчета среднемесячного дохода заемщика (совокупного среднемесячного дохода заемщиков) для целей применения настоящей статьи;
3) на момент обращения заемщика с требованием, указанным в настоящей части, в отношении такого кредитного договора (договора займа) не действует льготный период, установленный в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
2. Указанное в части 1 настоящей статьи требование заемщика - индивидуального предпринимателя вместо приостановления исполнения заемщиком своих обязательств может предусматривать уменьшение размера платежей в течение льготного периода. Заемщик - индивидуальный предприниматель не вправе обратиться к кредитору в соответствии с настоящей статьей с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), в отношении которого был установлен льготный период по требованию этого заемщика в соответствии со статьей 7 настоящего Федерального закона.
3. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, должно содержать указание на приостановление исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) или в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи, на уменьшение размера платежей в течение льготного периода. В требовании заемщик указывает, что льготный период устанавливается в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Заемщик вправе определить длительность льготного периода не более шести месяцев, а также дату начала льготного периода. Дата начала льготного периода не может отстоять более чем на 14 дней, предшествующих обращению с требованием, указанным в части 1 настоящей статьи. Дата начала льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, не может отстоять более чем на один месяц, предшествующий обращению с требованием, указанным в части 1 настоящей статьи. В случае, если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным шести месяцам, а датой начала льготного периода считается дата направления требования заемщика кредитору.
5. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, представляется кредитору способом, предусмотренным договором, или с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика требования, указанного в части 1 настоящей статьи, с использованием средств подвижной радиотелефонной связи.
6. Кредитор, получивший требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, в срок, не превышающий пяти дней, обязан рассмотреть указанное требование и в случае его соответствия требованиям настоящей статьи сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа) в соответствии с представленным заемщиком требованием, направив ему уведомление способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
7. Условие, указанное в пункте 2 части 1 настоящей статьи, считается соблюденным, пока не доказано иное. Кредитор вправе запросить у заемщика документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи. В этом случае заемщик обязан представить указанные документы не позднее 90 дней после дня представления им кредитору требования, указанного в части 1 настоящей статьи. В случае непредставления заемщиком в установленный срок документов, подтверждающих соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, срок их представления продлевается кредитором на 30 дней при наличии у заемщика уважительных причин непредставления таких документов в установленный срок, о которых заемщик должен известить кредитора. Непредставление заемщиком указанных документов до окончания предусмотренного частью 6 настоящей статьи предельного срока рассмотрения кредитором требования заемщика не является основанием для отказа заемщику в изменении условий кредитного договора (договора займа). Кредитор обязан не позднее пяти дней после дня представления заемщиком документов, подтверждающих соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, или после дня получения информации по своему запросу в соответствии с частью 8 настоящей статьи рассмотреть указанные документы (информацию) и в случае, если такие документы (информация) подтверждают соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, направить заемщику уведомление о подтверждении установления льготного периода. Кредитор направляет заемщику указанное уведомление способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком. В случае направления кредитором заемщику уведомления о подтверждении установления льготного периода или в случае, если кредитор не воспользовался предусмотренным настоящей частью правом в течение 60 дней после дня получения требования заемщика, указанного в части 1 настоящей статьи, установление льготного периода признается подтвержденным.
8. Кредитор вправе запросить информацию, подтверждающую соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования. Кредитор, направивший указанный запрос, не вправе запрашивать у заемщика документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи. Согласие заемщика на предоставление указанной информации считается полученным с момента направления заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи. Кредитор обязан проинформировать заемщика о факте направления указанного запроса, а также о содержании полученной по запросу информации, если она указывает на несоответствие представленного заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи, условию, указанному в пункте 2 части 1 настоящей статьи. В этом случае заемщик вправе представить документы, подтверждающие условие, указанное в пункте 2 части 1 настоящей статьи, в срок, предусмотренный частью 7 настоящей статьи.
9. Если не установлено иное, документами, подтверждающими соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, могут являться:
1) справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за текущий год и за 2019 год;
2) выписка из регистра получателей государственных услуг в сфере занятости населения - физических лиц о регистрации гражданина в качестве безработного в соответствии с пунктом 1 статьи 3 Закона Российской Федерации от 19 апреля 1991 года N 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации";
3) листок нетрудоспособности, выданный в порядке, установленном в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на срок не менее одного месяца;
4) иные документы, свидетельствующие о снижении дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) в соответствии с пунктом 2 части 1 настоящей статьи.
10. Банк России вправе установить дополнительный перечень документов, достаточных для подтверждения соблюдения заемщиком условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи.
11. Несоответствие представленного заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи, требованиям настоящей статьи является основанием для отказа заемщику в удовлетворении его требования. Кредитор обязан уведомить заемщика об отказе в удовлетворении его требования способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
12. В случае неполучения заемщиком от кредитора в течение десяти дней после дня направления требования, указанного в части 1 настоящей статьи, уведомления, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, либо отказа в удовлетворении требования заемщика льготный период считается установленным со дня направления заемщиком требования кредитору, если иная дата начала льготного периода не указана в требовании заемщика.
13. Со дня направления кредитором заемщику уведомления, указанного в части 6 настоящей статьи, условия соответствующего кредитного договора (договора займа) считаются измененными на время льготного периода на условиях, предусмотренных требованием заемщика, указанным в части 1 настоящей статьи, и с учетом требований настоящей статьи. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее окончания льготного периода.
14. В течение льготного периода не допускаются начисление неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору (договору займа) и (или) обращение взыскания на предмет залога или предмет ипотеки, обеспечивающий обязательства по соответствующему кредитному договору (договору займа), и (или) обращение с требованием к поручителю (гаранту). Сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется на день установления льготного периода.
15. Заемщик вправе в любой момент времени в течение льготного периода прекратить действие льготного периода, направив кредитору уведомление об этом способом, предусмотренным договором, или с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика уведомления с использованием средств подвижной радиотелефонной связи. Действие льготного периода считается прекращенным со дня получения кредитором уведомления заемщика. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня получения уведомления заемщика.
16. Заемщик вправе в любой момент времени в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода. При этом платежи, уплачиваемые заемщиком в течение льготного периода, направляются кредитором прежде всего в счет погашения обязательств заемщика по основному долгу.
17. После установления льготного периода исполнение обязательств кредитора по предоставлению денежных средств заемщику приостанавливается на весь срок действия льготного периода.
18. В течение срока действия льготного периода на размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по кредитному договору (договору займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, на день установления льготного периода, начисляются проценты по процентной ставке, равной двум третям от рассчитанного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, установленного на день направления заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи. Сумма процентов, начисленных в соответствии с настоящей частью, фиксируется по окончании льготного периода. В случае досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи и (или) уплаты заемщиком - индивидуальным предпринимателем уменьшенных в соответствии с частью 2 настоящей статьи платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по кредитному договору (договору займа), уменьшается на суммы соответствующих платежей, направляемых в его погашение, для целей начисления процентов в соответствии с настоящей частью.
19. По окончании льготного периода кредитный договор (договор займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, продолжает действовать на условиях, действовавших до предоставления льготного периода. При этом срок возврата кредита (займа) продлевается на срок не менее срока действия льготного периода.
20. По кредитному договору (договору займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, сумма процентов, зафиксированная в соответствии с частью 18 настоящей статьи, и сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 настоящей статьи, уплачиваются заемщиком после погашения обязательств заемщика по кредитному договору (договору займа) в соответствии с частью 19 настоящей статьи в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями соответствующего кредитного договора (договора займа). В этом случае кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
21. По окончании льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, платежи, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора (договора займа), но не были уплачены заемщиком в связи с предоставлением ему льготного периода, с учетом досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи фиксируются в качестве обязательств заемщика. В случае уменьшения в соответствии с частью 2 настоящей статьи размера обязательств заемщика - индивидуального предпринимателя за счет платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, на основании его требования, указанного в части 1 настоящей статьи, размер обязательств заемщика, фиксируемых в соответствии с настоящей частью, уменьшается на размер платежей, уплаченных заемщиком в течение льготного периода.
22. По окончании льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, платежи, уплачиваемые согласно действовавшим до предоставления льготного периода условиям кредитного договора (договора займа), уплачиваются заемщиком в размере, количестве и с периодичностью (в сроки), которые установлены или определены в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), и согласно графику платежей, действовавшему до предоставления льготного периода. В случае досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи платежи по кредитному договору (договору займа), уплачиваемые согласно действовавшим до предоставления льготного периода условиям кредитного договора (договора займа), уплачиваются заемщиком по окончании льготного периода в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа). В этом случае кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
23. По кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, платежи, указанные в части 21 настоящей статьи и не уплаченные заемщиком в связи с установлением льготного периода, уплачиваются им после уплаты платежей, предусмотренных частью 22 настоящей статьи, в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), до погашения размера обязательств заемщика, зафиксированного в соответствии с частью 21 настоящей статьи. При этом срок возврата кредита (займа) продлевается на срок действия льготного периода.
24. По кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 настоящей статьи, уплачивается заемщиком после уплаты в соответствии с частью 23 настоящей статьи платежей, указанных в части 21 настоящей статьи.
25. В случае установления льготного периода по договору потребительского кредита (займа), предусматривающему предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, на размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по договору потребительского кредита (займа) на день установления льготного периода, начисляются проценты по процентной ставке, равной двум третям от рассчитанного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, установленного на день направления заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи. В случае досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи и (или) уплаты заемщиком - индивидуальным предпринимателем уменьшенных в соответствии с частью 2 настоящей статьи платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по договору потребительского кредита (займа), уменьшается на суммы соответствующих платежей, направляемых в его погашение, для целей начисления процентов в соответствии с настоящей частью. По окончании льготного периода сумма процентов, начисленных в соответствии с настоящей частью, фиксируется в качестве обязательства заемщика. Указанное обязательство заемщика погашается им в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней. Кредитор обязан направить заемщику график платежей по погашению указанного обязательства заемщика не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
26. По окончании льготного периода договор потребительского кредита (займа), предусматривающий предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, продолжает действовать на первоначальных условиях, установленных до начала льготного периода. При этом доступная сумма потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования уменьшается на размер обязательства заемщика, зафиксированный в соответствии с частью 25 настоящей статьи, если иное не установлено таким договором.
27. По договору потребительского кредита (займа), предусматривающему предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 настоящей статьи, уплачивается заемщиком в период погашения обязательства заемщика, зафиксированного в соответствии с частью 25 настоящей статьи, в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней.
28. К изменению условий договора потребительского кредита (займа), предусматривающего предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, по требованию заемщика в соответствии с настоящей статьей не применяются положения части 4 настоящей статьи в части определения заемщиком даты начала льготного периода, частей 13, 15 и 30 настоящей статьи в части направления кредитором уточненного графика платежей по кредитному договору (договору займа), частей 18 - 24 настоящей статьи. Дата начала льготного периода по договору потребительского кредита (займа), предусматривающего предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, не может быть определена заемщиком ранее даты направления им кредитору требования, указанного в части 1 настоящей статьи.
29. В случае непредставления заемщиком по запросу кредитора документов, подтверждающих соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, в срок, предусмотренный частью 7 настоящей статьи, либо в случае, если представленные заемщиком документы не подтверждают соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, либо в случае, если информация, полученная кредитором по его запросу в соответствии с частью 8 настоящей статьи, указывает на несоответствие представленного заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи, условию, указанному в пункте 2 части 1 настоящей статьи, и представленные заемщиком документы не подтверждают соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, либо такие документы не представлены заемщиком в срок, предусмотренный частью 7 настоящей статьи, кредитор направляет заемщику уведомление о неподтверждении установления льготного периода. Кредитор направляет заемщику указанное уведомление способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору.
30. Со дня получения заемщиком уведомления, указанного в части 29 настоящей статьи, льготный период признается не установленным, а условия соответствующего кредитного договора (договора займа) признаются не измененными в соответствии с настоящей статьей. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) одновременно с направлением заемщику уведомления, указанного в части 29 настоящей статьи.
31. После подтверждения установления льготного периода в соответствии с частью 7 настоящей статьи кредитор по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой и условия которого были изменены в соответствии с настоящей статьей, обязан обеспечить внесение изменений в регистрационную запись об ипотеке.
32. Если права кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству были удостоверены закладной, кредитор после подтверждения установления льготного периода в соответствии с частью 7 настоящей статьи обязан обеспечить внесение изменений в закладную в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
33. Изменение условий кредитного договора, договора займа в соответствии с настоящей статьей не требует согласия залогодателя в случае, если залогодателем является третье лицо, а также поручителя и (или) гаранта. В случае, если кредитный договор (договор займа), измененный в соответствии с настоящей статьей, был обеспечен залогом, поручительством или гарантией, срок действия такого договора залога, поручительства или гарантии продлевается на срок действия кредитного договора (договора займа), измененного в соответствии с настоящей статьей.

Статья 7

1. Заемщик, относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность в отраслях, определенных Правительством Российской Федерации (далее в настоящей статье - заемщик), заключивший до дня вступления в силу настоящего Федерального закона с кредитором - кредитной организацией или некредитной финансовой организацией, которая осуществляет деятельность по предоставлению кредитов (займов), кредитный договор (договор займа), в том числе кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, вправе в любой момент в течение времени действия такого договора, но не позднее 30 сентября 2020 года обратиться к кредитору с требованием об изменении его условий, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (далее - льготный период).
2. Указанное в части 1 настоящей статьи требование заемщика - индивидуального предпринимателя вместо приостановления исполнения заемщиком своих обязательств может предусматривать уменьшение размера платежей в течение льготного периода. Заемщик, являющийся индивидуальным предпринимателем, не вправе обратиться к кредитору в соответствии с настоящей статьей с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), в отношении которого был установлен льготный период по требованию этого заемщика в соответствии со статьей 6 настоящего Федерального закона.
3. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, должно содержать указание на приостановление исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) или в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи, на уменьшение размера платежей в течение льготного периода. В требовании заемщик указывает, что льготный период устанавливается в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Заемщик вправе определить длительность льготного периода не более шести месяцев, а также дату начала льготного периода, которая не может быть установлена ранее дня направления заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи. В случае, если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным шести месяцам, а датой начала льготного периода - дата направления требования заемщика кредитору.
5. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, представляется кредитору способом, предусмотренным договором. Требование заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, также может быть представлено кредитору с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, требования, указанного в части 1 настоящей статьи, с использованием средств подвижной радиотелефонной связи.
6. Кредитор, получивший требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, в срок, не превышающий пяти дней, обязан рассмотреть указанное требование и сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа) в соответствии с представленным заемщиком требованием, направив ему уведомление способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
7. В случае неполучения заемщиком от кредитора в течение десяти дней после дня направления требования, указанного в части 1 настоящей статьи, уведомления, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, льготный период считается установленным со дня направления заемщиком требования кредитору, если иная дата начала льготного периода не указана в требовании заемщика.
8. Со дня направления кредитором заемщику уведомления, указанного в части 6 настоящей статьи, условия соответствующего кредитного договора (договора займа) считаются измененными на время льготного периода на условиях, предусмотренных требованием заемщика, указанным в части 1 настоящей статьи, и с учетом требований настоящей статьи. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее окончания льготного периода.
9. В течение льготного периода не допускаются начисление неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору (договору займа) и (или) обращение взыскания на предмет залога или предмет ипотеки, обеспечивающие обязательства по соответствующему кредитному договору (договору займа), и (или) обращение с требованием к поручителю (гаранту). Сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется и уплачивается после окончания льготного периода.
10. После установления льготного периода обязательства кредитора по предоставлению денежных средств заемщику приостанавливаются на весь срок действия льготного периода.
11. Заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода прекратить действие льготного периода, направив кредитору уведомление об этом способом, предусмотренным договором. Уведомление заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, также может быть направлено кредитору с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, уведомления с использованием средств подвижной радиотелефонной связи. Действие льготного периода считается прекращенным со дня получения кредитором уведомления заемщика. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня получения уведомления заемщика.
12. Заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода, пока данные суммы платежей не достигнут суммы платежей по основному долгу и по процентам, которые заемщик должен был бы заплатить в течение действия льготного периода, если бы ему не был установлен льготный период. При достижении указанной суммы платежей действие льготного периода прекращается и кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после прекращения льготного периода по обстоятельствам, указанным в настоящей части.
13. По окончании (прекращении) льготного периода в сумму обязательств заемщика по основному долгу включается сумма обязательств по процентам, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора, но не были им уплачены в связи с предоставлением ему льготного периода. В случае уменьшения в соответствии с частью 2 настоящей статьи размера обязательств заемщика - индивидуального предпринимателя за счет платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, на основании его требования, указанного в части 1 настоящей статьи, сумма обязательств по процентам, включаемая в сумму обязательств заемщика по основному долгу в соответствии с настоящей частью, уменьшается на размер обязательств по процентам, исполненных за счет платежей, уплаченных заемщиком в течение льготного периода. По окончании (прекращении) льготного периода платежи по кредитному договору (договору займа) уплачиваются заемщиком в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), а срок возврата кредита (займа) продлевается на срок, необходимый для погашения обязательств заемщика по кредиту (займу) исходя из порядка уплаты платежей в соответствии с настоящей частью. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания (прекращения) льготного периода.
14. Кредитор по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой и условия которого были изменены в соответствии с настоящей статьей, обязан обеспечить внесение изменений в регистрационную запись об ипотеке.
15. Если права кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству были удостоверены закладной, кредитор обязан обеспечить внесение изменений в закладную в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
16. Изменение условий кредитного договора, договора займа в соответствии с настоящей статьей не требует согласия залогодателя в случае, если залогодателем является третье лицо, а также поручителя и (или) гаранта. В случае, если кредитный договор (договор займа), измененный в соответствии с настоящей статьей, был обеспечен залогом, поручительством или гарантией, срок действия такого договора залога, поручительства или гарантии продлевается на срок действия кредитного договора (договора займа), измененного в соответствии с настоящей статьей.

Можно ли уменьшить размер процентов, уплачиваемых организацией по договору займа?

Проценты, уплачиваемые организацией по договору займа, могут быть уменьшены во внесудебном порядке по соглашению сторон или по основаниям, установленным в договоре, а также в судебном порядке.
Размер процентов по договору займа определяется договором. Он может быть установлен в договоре (п. п. 1, 2 ст. 809 ГК РФ):
• с применением ставки в процентах годовых в виде фиксированной величины;
• с применением ставки в процентах годовых, величина которой может изменяться в зависимости от предусмотренных договором условий, в том числе в зависимости от изменения переменной величины, либо иным путем, позволяющим определить надлежащий размер процентов на момент их уплаты.
По общему правилу изменение договора возможно по соглашению сторон (п. 1 ст. 450 ГК РФ). По соглашению сторон договор, в том числе в части уменьшения размера процентов, может быть изменен в любое время. Соглашение заключается в той же форме, что и договор (п. 1 ст. 452 ГК РФ).
Изменение договора по инициативе одной из сторон во внесудебном порядке допускается только в случаях и порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 450 ГК РФ). Договором может быть предусмотрено автоматическое изменение размеров процентов по займу при наступлении определенных условий, например уменьшение размера процентов по целевому кредиту на приобретение основных средств после перехода права собственности на них к заемщику. Также стороны могут установить в договоре займа условие, предусматривающее возможность изменения размера процентов в одностороннем порядке. При этом следует помнить, что сторона, которой договором предоставлено такое право, должна при его осуществлении действовать добросовестно и разумно в пределах, предусмотренных договором, при наличии на то законных оснований (п. 4 ст. 450 ГК РФ).

Обратите внимание! Субъекты МСП, работающие в наиболее пострадавших отраслях, заключившие договор займа с кредитными или некредитными финансовыми организациями до 3 апреля 2020 г., вправе до 30 сентября 2020 г. обратиться к заимодавцу с требованием об изменении условий, предусматривающим приостановление исполнения обязательств на срок, определенный заемщиком (льготный период) (ст. 7 Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ).

Изменение процентов по займу в судебном порядке производится по требованию одной из сторон при существенном нарушении договора другой стороной и в иных случаях, предусмотренных законодательством или договором (п. 2 ст. 450 ГК РФ). Требование об изменении договора может быть заявлено стороной в суд только после получения отказа либо неполучения ответа в установленный срок, а при его отсутствии - в тридцатидневный срок (п. 2 ст. 452 ГК РФ).
Так, например, судебная практика свидетельствует о том, что проценты по договору займа могут быть изменены судом, если при согласовании соответствующего условия сторонами было допущено злоупотребление правом. Как правило, такие выводы делаются при наличии совокупности обстоятельств (Определение Верховного Суда РФ от 29.03.2016 N 83-КГ16-2):
• доказанности факта заинтересованности подписантов;
• установления явно невыгодных, экономически необусловленных процентов.

Подготовлено на основе материала
В.Э. Поляковой
ООО "ФБК Право"

По вопросу Заявления Заемщика о реструктуризации кредита. (Здесь уже не к коронавирусу, а к событиям на Украине).

В соответствии со ст. 7. Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ (ред. от 14.03.2022) "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа" :

1. Заемщик, относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность в отраслях, определенных Правительством Российской Федерации (далее в настоящей статье - заемщик), заключивший до дня вступления в силу настоящего Федерального закона либо до 1 марта 2022 года, если обращение заемщика к кредитору осуществляется в период после 1 марта 2022 года, с кредитором - кредитной организацией или некредитной финансовой организацией, которая осуществляет деятельность по предоставлению кредитов (займов), кредитный договор (договор займа), в том числе кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, вправе в любой момент в течение времени действия такого договора, но не позднее 30 сентября 2020 года либо в период с 1 марта по 30 сентября 2022 года обратиться к кредитору с требованием об изменении его условий, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (далее - льготный период).
Также частью 3 названного закона установлено, что требование Заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, должно содержать указание на приостановление исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) или в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи, на уменьшение размера платежей в течение льготного периода. В требовании заемщик указывает, что льготный период устанавливается в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Реструктуризация Кредитного договора позволит Заемщику обратиться в Банк с требованием о предоставлении кредитных каникул, которое, в соответствии с ч. Банк должен будет исполнить в срок от 5 до 10 дней.

---

После событий в Украине.

Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ
(ред. от 14.03.2022)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа"


Статья 6

1. Заемщик - физическое лицо, индивидуальный предприниматель (далее в настоящей статье - заемщик), заключивший до дня вступления в силу настоящего Федерального закона либо до 1 марта 2022 года, если обращение заемщика к кредитору осуществляется в период после 1 марта 2022 года, с кредитором, указанным в пункте 3 части 1 статьи 3 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)", кредитный договор (договор займа), в том числе кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, вправе в любой момент в течение времени действия такого договора, но не позднее 30 сентября 2020 года либо в период с 1 марта по 30 сентября 2022 года обратиться к кредитору с требованием об изменении условий такого договора, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (далее - льготный период), при одновременном соблюдении следующих условий:
(в ред. Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ)
1) размер кредита (займа), предоставленного по такому кредитному договору (договору займа), не превышает максимального размера кредита (займа), установленного Правительством Российской Федерации для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться с требованием к кредитору о предоставлении льготного периода в соответствии с настоящим Федеральным законом, в случае такого установления. Максимальный размер кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться с требованием к кредитору о предоставлении льготного периода, может быть установлен Правительством Российской Федерации в абсолютном значении и (или) в относительном значении в зависимости от дохода заемщика с учетом региональных особенностей;
2) снижение дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием, указанным в настоящей части, более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за год, предшествующий дате обращения с требованием о предоставлении льготного периода. Правительство Российской Федерации вправе определить методику расчета среднемесячного дохода заемщика (совокупного среднемесячного дохода заемщиков) для целей применения настоящей статьи;
(в ред. Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ)
3) на момент обращения заемщика с требованием, указанным в настоящей части, в отношении такого кредитного договора (договора займа) не действует льготный период, установленный в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
2. Указанное в части 1 настоящей статьи требование заемщика - индивидуального предпринимателя вместо приостановления исполнения заемщиком своих обязательств может предусматривать уменьшение размера платежей в течение льготного периода. Заемщик - индивидуальный предприниматель не вправе обратиться к кредитору в соответствии с настоящей статьей с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), в отношении которого был установлен льготный период по требованию этого заемщика в соответствии со статьей 7 настоящего Федерального закона. Обращение заемщика с требованием, указанным в части 1 настоящей статьи, совершенное до 30 сентября 2020 года, не лишает заемщика права на обращение с требованием в соответствии со статьей 6 или 7 настоящего Федерального закона в период с 1 марта по 30 сентября 2022 года.
(в ред. Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ)
3. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, должно содержать указание на приостановление исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) или в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи, на уменьшение размера платежей в течение льготного периода. В требовании заемщик указывает, что льготный период устанавливается в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Заемщик вправе определить длительность льготного периода не более шести месяцев, а также дату начала льготного периода. Дата начала льготного периода не может отстоять более чем на 14 дней, предшествующих обращению с требованием, указанным в части 1 настоящей статьи. Дата начала льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, не может отстоять более чем на один месяц, предшествующий обращению с требованием, указанным в части 1 настоящей статьи. В случае, если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным шести месяцам, а датой начала льготного периода считается дата направления требования заемщика кредитору.
5. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, представляется кредитору способом, предусмотренным договором, или с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика требования, указанного в части 1 настоящей статьи, с использованием средств подвижной радиотелефонной связи.
6. Кредитор, получивший требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, в срок, не превышающий пяти дней, обязан рассмотреть указанное требование и в случае его соответствия требованиям настоящей статьи сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа) в соответствии с представленным заемщиком требованием, направив ему уведомление способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
7. Заемщик при представлении требования, указанного в части 1 настоящей статьи, вправе приложить документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи. Кредитор вправе запросить информацию, подтверждающую соблюдение данного условия, в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования. Кредитор, направивший такой запрос, не вправе запрашивать у заемщика документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи. Согласие заемщика на предоставление указанной информации считается полученным с момента направления им требования, указанного в части 1 настоящей статьи. Кредитор обязан проинформировать заемщика о факте направления указанного запроса, а также о содержании полученной по запросу информации, если она указывает на несоответствие представленного заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи, условию, указанному в пункте 2 части 1 настоящей статьи. В этом случае заемщик вправе представить документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, а срок, указанный в части 6 настоящей статьи, исчисляется со дня представления заемщиком документов, подтверждающих соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи.
(часть 7 в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
8. В целях рассмотрения требования заемщика, указанного в части 1 настоящей статьи, кредитор в срок, не превышающий двух рабочих дней, следующих за днем получения данного требования, вправе запросить у заемщика документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи. В этом случае срок, указанный в части 6 настоящей статьи, исчисляется со дня представления заемщиком запрошенных документов.
(часть 8 в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
9. Если не установлено иное, документами, подтверждающими соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи, могут являться:
1) справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за текущий год и за год, предшествующий дате обращения с требованием о предоставлении льготного периода;
(в ред. Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ)
2) выписка из регистра получателей государственных услуг в сфере занятости населения - физических лиц о регистрации гражданина в качестве безработного в соответствии с пунктом 1 статьи 3 Закона Российской Федерации от 19 апреля 1991 года N 1032-1 "О занятости населения в Российской Федерации";
3) листок нетрудоспособности, выданный в порядке, установленном в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на срок не менее одного месяца;
4) иные документы, свидетельствующие о снижении дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа) в соответствии с пунктом 2 части 1 настоящей статьи.
10. Банк России вправе установить дополнительный перечень документов, достаточных для подтверждения соблюдения заемщиком условия, указанного в пункте 2 части 1 настоящей статьи.
11. Несоответствие представленного заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи, требованиям настоящей статьи является основанием для отказа заемщику в удовлетворении его требования. Кредитор обязан уведомить заемщика об отказе в удовлетворении его требования способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
12. В случае неполучения заемщиком от кредитора в течение десяти дней после дня направления требования, указанного в части 1 настоящей статьи, уведомления, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, или запроса о предоставлении подтверждающих документов либо отказа в удовлетворении требования заемщика с указанием причины отказа льготный период считается установленным со дня направления заемщиком требования кредитору, если иная дата начала льготного периода не указана в требовании заемщика.
(в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
13. Со дня направления кредитором заемщику уведомления, указанного в части 6 настоящей статьи, условия соответствующего кредитного договора (договора займа) считаются измененными на время льготного периода на условиях, предусмотренных требованием заемщика, указанным в части 1 настоящей статьи, и с учетом требований настоящей статьи. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее окончания льготного периода.
14. В течение льготного периода не допускаются начисление неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору (договору займа) и (или) обращение взыскания на предмет залога или предмет ипотеки, обеспечивающий обязательства по соответствующему кредитному договору (договору займа), и (или) обращение с требованием к поручителю (гаранту). Сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется на день установления льготного периода.
15. Заемщик вправе в любой момент времени в течение льготного периода прекратить действие льготного периода, направив кредитору уведомление об этом способом, предусмотренным договором, или с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика уведомления с использованием средств подвижной радиотелефонной связи. Действие льготного периода считается прекращенным со дня получения кредитором уведомления заемщика. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня получения уведомления заемщика.
16. Заемщик вправе в любой момент времени в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода. При этом платежи, уплачиваемые заемщиком в течение льготного периода, направляются кредитором прежде всего в счет погашения обязательств заемщика по основному долгу.
17. После установления льготного периода исполнение обязательств кредитора по предоставлению денежных средств заемщику приостанавливается на весь срок действия льготного периода.
18. В течение срока действия льготного периода на размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по кредитному договору (договору займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, на день установления льготного периода, начисляются проценты по процентной ставке, равной двум третям от рассчитанного и опубликованного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, подлежащего применению во втором квартале 2022 года. Сумма процентов, начисленных в соответствии с настоящей частью, фиксируется по окончании льготного периода. В случае досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи и (или) уплаты заемщиком - индивидуальным предпринимателем уменьшенных в соответствии с частью 2 настоящей статьи платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по кредитному договору (договору займа), уменьшается на суммы соответствующих платежей, направляемых в его погашение, для целей начисления процентов в соответствии с настоящей частью.
(в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
19. По окончании льготного периода кредитный договор (договор займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, продолжает действовать на условиях, действовавших до предоставления льготного периода. При этом срок возврата кредита (займа) продлевается на срок не менее срока действия льготного периода.
20. По кредитному договору (договору займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, сумма процентов, зафиксированная в соответствии с частью 18 настоящей статьи, и сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 настоящей статьи, уплачиваются заемщиком после погашения обязательств заемщика по кредитному договору (договору займа) в соответствии с частью 19 настоящей статьи в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями соответствующего кредитного договора (договора займа). В этом случае кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
21. По окончании льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, платежи, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора (договора займа), но не были уплачены заемщиком в связи с предоставлением ему льготного периода, с учетом досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи фиксируются в качестве обязательств заемщика. В случае уменьшения в соответствии с частью 2 настоящей статьи размера обязательств заемщика - индивидуального предпринимателя за счет платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, на основании его требования, указанного в части 1 настоящей статьи, размер обязательств заемщика, фиксируемых в соответствии с настоящей частью, уменьшается на размер платежей, уплаченных заемщиком в течение льготного периода.
22. По окончании льготного периода по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, платежи, уплачиваемые согласно действовавшим до предоставления льготного периода условиям кредитного договора (договора займа), уплачиваются заемщиком в размере, количестве и с периодичностью (в сроки), которые установлены или определены в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), и согласно графику платежей, действовавшему до предоставления льготного периода. В случае досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи платежи по кредитному договору (договору займа), уплачиваемые согласно действовавшим до предоставления льготного периода условиям кредитного договора (договора займа), уплачиваются заемщиком по окончании льготного периода в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа). В этом случае кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
23. По кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, платежи, указанные в части 21 настоящей статьи и не уплаченные заемщиком в связи с установлением льготного периода, уплачиваются им после уплаты платежей, предусмотренных частью 22 настоящей статьи, в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), до погашения размера обязательств заемщика, зафиксированного в соответствии с частью 21 настоящей статьи. При этом срок возврата кредита (займа) продлевается на срок действия льготного периода.
24. По кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 настоящей статьи, уплачивается заемщиком после уплаты в соответствии с частью 23 настоящей статьи платежей, указанных в части 21 настоящей статьи.
25. В случае установления льготного периода по договору потребительского кредита (займа), предусматривающему предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, на размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по договору потребительского кредита (займа) на день установления льготного периода, начисляются проценты по процентной ставке, равной двум третям от рассчитанного и опубликованного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, подлежащего применению во втором квартале 2022 года. В случае досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с частью 16 настоящей статьи и (или) уплаты заемщиком - индивидуальным предпринимателем уменьшенных в соответствии с частью 2 настоящей статьи платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по договору потребительского кредита (займа), уменьшается на суммы соответствующих платежей, направляемых в его погашение, для целей начисления процентов в соответствии с настоящей частью. По окончании льготного периода сумма процентов, начисленных в соответствии с настоящей частью, фиксируется в качестве обязательства заемщика. Указанное обязательство заемщика погашается им в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней. Кредитор обязан направить заемщику график платежей по погашению указанного обязательства заемщика не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
(в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
26. По окончании льготного периода договор потребительского кредита (займа), предусматривающий предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, продолжает действовать на первоначальных условиях, установленных до начала льготного периода. При этом доступная сумма потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования уменьшается на размер обязательства заемщика, зафиксированный в соответствии с частью 25 настоящей статьи, если иное не установлено таким договором.
27. По договору потребительского кредита (займа), предусматривающему предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 настоящей статьи, уплачивается заемщиком в период погашения обязательства заемщика, зафиксированного в соответствии с частью 25 настоящей статьи, в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней.
28. К изменению условий договора потребительского кредита (займа), предусматривающего предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, по требованию заемщика в соответствии с настоящей статьей не применяются положения части 4 настоящей статьи в части определения заемщиком даты начала льготного периода, частей 13 и 15 настоящей статьи в части направления кредитором уточненного графика платежей по кредитному договору (договору займа), частей 18 - 24 настоящей статьи. Дата начала льготного периода по договору потребительского кредита (займа), предусматривающего предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, не может быть определена заемщиком ранее даты направления им кредитору требования, указанного в части 1 настоящей статьи.
(в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
29 - 30. Утратили силу. - Федеральный закон от 14.03.2022 N 55-ФЗ.
31. Кредитор по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой и условия которого были изменены в соответствии с настоящей статьей, обязан обеспечить внесение изменений в регистрационную запись об ипотеке.
(в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
32. Если права кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству были удостоверены закладной, кредитор обязан обеспечить внесение изменений в закладную в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
(в ред. Федерального закона от 14.03.2022 N 55-ФЗ)
33. Изменение условий кредитного договора, договора займа в соответствии с настоящей статьей не требует согласия залогодателя в случае, если залогодателем является третье лицо, а также поручителя и (или) гаранта. В случае, если кредитный договор (договор займа), измененный в соответствии с настоящей статьей, был обеспечен залогом, поручительством или гарантией, срок действия такого договора залога, поручительства или гарантии продлевается на срок действия кредитного договора (договора займа), измененного в соответствии с настоящей статьей.

Статья 7

1. Заемщик, относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность в отраслях, определенных Правительством Российской Федерации (далее в настоящей статье - заемщик), заключивший до дня вступления в силу настоящего Федерального закона либо до 1 марта 2022 года, если обращение заемщика к кредитору осуществляется в период после 1 марта 2022 года, с кредитором - кредитной организацией или некредитной финансовой организацией, которая осуществляет деятельность по предоставлению кредитов (займов), кредитный договор (договор займа), в том числе кредитный договор (договор займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, вправе в любой момент в течение времени действия такого договора, но не позднее 30 сентября 2020 года либо в период с 1 марта по 30 сентября 2022 года обратиться к кредитору с требованием об изменении его условий, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (далее - льготный период).
(в ред. Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ)
2. Указанное в части 1 настоящей статьи требование заемщика - индивидуального предпринимателя вместо приостановления исполнения заемщиком своих обязательств может предусматривать уменьшение размера платежей в течение льготного периода. Заемщик, являющийся индивидуальным предпринимателем, не вправе обратиться к кредитору в соответствии с настоящей статьей с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), в отношении которого был установлен льготный период по требованию этого заемщика в соответствии со статьей 6 настоящего Федерального закона. Обращение заемщика с требованием, указанным в части 1 настоящей статьи, совершенное до 30 сентября 2020 года, не лишает заемщика права на обращение с требованием в соответствии со статьей 6 или 7 настоящего Федерального закона в период с 1 марта по 30 сентября 2022 года.
(в ред. Федерального закона от 08.03.2022 N 46-ФЗ)
3. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, должно содержать указание на приостановление исполнения своих обязательств по кредитному договору (договору займа) или в случае, предусмотренном частью 2 настоящей статьи, на уменьшение размера платежей в течение льготного периода. В требовании заемщик указывает, что льготный период устанавливается в соответствии с настоящим Федеральным законом.
4. Заемщик вправе определить длительность льготного периода не более шести месяцев, а также дату начала льготного периода, которая не может быть установлена ранее дня направления заемщиком требования, указанного в части 1 настоящей статьи. В случае, если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным шести месяцам, а датой начала льготного периода - дата направления требования заемщика кредитору.
5. Требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, представляется кредитору способом, предусмотренным договором. Требование заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, также может быть представлено кредитору с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, требования, указанного в части 1 настоящей статьи, с использованием средств подвижной радиотелефонной связи.
6. Кредитор, получивший требование заемщика, указанное в части 1 настоящей статьи, в срок, не превышающий пяти дней, обязан рассмотреть указанное требование и сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа) в соответствии с представленным заемщиком требованием, направив ему уведомление способом, предусмотренным договором, а в случае, если требование заемщика было направлено с использованием средств подвижной радиотелефонной связи, также по абонентскому номеру подвижной радиотелефонной связи, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
7. В случае неполучения заемщиком от кредитора в течение десяти дней после дня направления требования, указанного в части 1 настоящей статьи, уведомления, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, льготный период считается установленным со дня направления заемщиком требования кредитору, если иная дата начала льготного периода не указана в требовании заемщика.
8. Со дня направления кредитором заемщику уведомления, указанного в части 6 настоящей статьи, условия соответствующего кредитного договора (договора займа) считаются измененными на время льготного периода на условиях, предусмотренных требованием заемщика, указанным в части 1 настоящей статьи, и с учетом требований настоящей статьи. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее окончания льготного периода.
9. В течение льготного периода не допускаются начисление неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), предъявление требования о досрочном исполнении обязательства по кредитному договору (договору займа) и (или) обращение взыскания на предмет залога или предмет ипотеки, обеспечивающие обязательства по соответствующему кредитному договору (договору займа), и (или) обращение с требованием к поручителю (гаранту). Сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется и уплачивается после окончания льготного периода.
10. После установления льготного периода обязательства кредитора по предоставлению денежных средств заемщику приостанавливаются на весь срок действия льготного периода.
11. Заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода прекратить действие льготного периода, направив кредитору уведомление об этом способом, предусмотренным договором. Уведомление заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, также может быть направлено кредитору с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена заемщиком кредитору. Кредитор обязан обеспечить возможность получения от заемщика, являющегося индивидуальным предпринимателем, уведомления с использованием средств подвижной радиотелефонной связи. Действие льготного периода считается прекращенным со дня получения кредитором уведомления заемщика. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня получения уведомления заемщика.
12. Заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода, пока данные суммы платежей не достигнут суммы платежей по основному долгу и по процентам, которые заемщик должен был бы заплатить в течение действия льготного периода, если бы ему не был установлен льготный период. При достижении указанной суммы платежей действие льготного периода прекращается и кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после прекращения льготного периода по обстоятельствам, указанным в настоящей части.
13. По окончании (прекращении) льготного периода в сумму обязательств заемщика по основному долгу включается сумма обязательств по процентам, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора, но не были им уплачены в связи с предоставлением ему льготного периода. В случае уменьшения в соответствии с частью 2 настоящей статьи размера обязательств заемщика - индивидуального предпринимателя за счет платежей, уплачиваемых им в течение льготного периода, на основании его требования, указанного в части 1 настоящей статьи, сумма обязательств по процентам, включаемая в сумму обязательств заемщика по основному долгу в соответствии с настоящей частью, уменьшается на размер обязательств по процентам, исполненных за счет платежей, уплаченных заемщиком в течение льготного периода. По окончании (прекращении) льготного периода платежи по кредитному договору (договору займа) уплачиваются заемщиком в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), а срок возврата кредита (займа) продлевается на срок, необходимый для погашения обязательств заемщика по кредиту (займу) исходя из порядка уплаты платежей в соответствии с настоящей частью. Кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания (прекращения) льготного периода.
14. Кредитор по кредитному договору (договору займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой и условия которого были изменены в соответствии с настоящей статьей, обязан обеспечить внесение изменений в регистрационную запись об ипотеке.
15. Если права кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству были удостоверены закладной, кредитор обязан обеспечить внесение изменений в закладную в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".
16. Изменение условий кредитного договора, договора займа в соответствии с настоящей статьей не требует согласия залогодателя в случае, если залогодателем является третье лицо, а также поручителя и (или) гаранта. В случае, если кредитный договор (договор займа), измененный в соответствии с настоящей статьей, был обеспечен залогом, поручительством или гарантией, срок действия такого договора залога, поручительства или гарантии продлевается на срок действия кредитного договора (договора займа), измененного в соответствии с настоящей статьей.
17. Положения настоящей статьи не распространяются на договоры займа, заключенные путем размещения облигаций.

Остальные разъясгнения Банка России


"Официальный сайт Банка России www.cbr.ru", 2020

МЕРЫ ПО ПОДДЕРЖКЕ ГРАЖДАН И ЭКОНОМИКИ
В УСЛОВИЯХ ПАНДЕМИИ КОРОНАВИРУСА

Применение Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ:
общие вопросы

Вопрос: Как необходимо действовать в случае, если льготный период в рамках Закона N 106-ФЗ запрашивает клиент, в отношении кредита (займа) которого кредитором выставлено требование о полном досрочном погашении?

Ответ: Полагаем, что предъявление кредитором требования о полном досрочном возврате суммы кредита (займа) не определено Законом N 106-ФЗ в качестве основания для отказа заемщику в предоставлении льготного периода (часть 11 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).

Вопрос: В соответствии с частью 11 статьи 7 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода прекратить действие льготного периода, направив кредитору уведомление об этом способом, предусмотренным договором. Действие льготного периода считается прекращенным со дня получения кредитором уведомления заемщика.
Правильно ли понимать, что при получении уведомления от заемщика на досрочное прекращение льготного периода последним днем льготного периода следует считать день, предшествующий этому дню (день, предшествующий дню получения уведомления)?

Ответ: Согласно части 11 статьи 7 Закона N 106-ФЗ льготный период прекращается в день получения кредитором соответствующего уведомления от заемщика, то есть немедленно. Следовательно, день получения кредитором уведомления от заемщика не входит в льготный период.

Вопрос: Согласно части 17 статьи 6, части 10 статьи 7 Закона N 106-ФЗ после установления льготного периода обязательства кредитора по предоставлению денежных средств заемщику приостанавливаются на весь срок действия льготного периода. Требования данного частей относятся только к кредитному договору, по которому применяется льготный период, или ко всем действующим кредитным договорам (договорам займа) заемщика?

Ответ: Полагаем, что часть 17 статьи 6 и часть 10 статьи 7 Закона N 106-ФЗ применимы лишь в отношении тех кредитных договоров (договоров займа), по которым заемщику предоставлен льготный период.

Вопрос: Имеет ли право кредитор в период действия льготного периода по действующему кредитному договору (договору займа) предоставить заемщику новый кредит (заем)?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений на заключение заемщиком новых кредитных договоров (договоров займа) в течение действия льготного периода.

Вопрос: Распространяются ли нормы Закона N 106-ФЗ, а также Постановления Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 435 "Об установлении максимального размера кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств" на случаи, когда предметом залога по кредитному договору (договору займа) выступают объекты нежилого фонда (нежилые помещения, нежилые здания, нежилые сооружения, нежилые апартаменты), права требования участника долевого строительства по договору участия в долевом строительстве, права аренды земельного участка? Если да, то в каком размере определяются суммы для субъектов Российской Федерации, если предметом залога являются объекты нежилого фонда, права требования по договору долевого участия, права аренды?

Ответ: В соответствии с частью 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий договора кредита (займа), предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком, при одновременном соблюдении ряда условий, установленных частью 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, среди которых - условие о том, что размер кредита (займа), предоставленного по такому кредитному договору (договору займа), не превышает максимального размера кредита (займа), установленного Правительством Российской Федерации, в случае такого установления (пункт 1 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
Предельные размеры кредитов (займов) в соответствии с указанной нормой установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 435 "Об установлении максимального размера кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств" с изменениями.
Таким образом, полагаем, что условие, предусмотренное пунктом 1 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, должно соблюдаться в отношении тех кредитов (займов), максимальный размер которых установлен Правительством Российской Федерации. При это полагаем возможным отметить, что при обращении заемщика с требованием о предоставлении льготного периода на условиях, определенных статьей 7 Закона N 106-ФЗ, соответствующие ограничения по максимальной сумме кредита (займа) отсутствуют.

Вопрос: Распространяются ли нормы Закона N 106-ФЗ на кредитные договоры (договоры займа), заключенные в иностранной валюте? Если да, то каким образом в данном случае устанавливается максимальный размер кредита (займа) и на какую дату?

Ответ: Согласно пункту 1 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ одним из условий реализации права заемщика на получение льготного периода является условие о том, что размер кредита (займа), предоставленного по кредитному договору (договору займа), не должен превышать максимальный размер кредита (займа), установленный Правительством Российской Федерации, в случае такого установления.
Соответствующие максимальные значения установлены Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 435 "Об установлении максимального размера кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств" с изменениями (далее - Постановление Правительства РФ N 435).
Следует отметить, что Законом N 106-ФЗ не установлены ограничения о том, что право на предоставление льготного периода не может быть применено к кредитам (займам), выраженным в иностранной валюте.
Отмечаем, что максимальные размеры кредитов (займов) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода, установленные Постановлением Правительства РФ N 435, выражены в рублях.
В связи с этим полагаем, что при определении соответствия кредита (займа) условию о максимальном размере кредита (займа), установленному пунктом 1 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, размер кредита (займа), выраженного в иностранной валюте, должен быть определен по курсу иностранной валюты к рублю на дату его предоставления.

Вопрос: Если микрофинансовая организация исключена из реестра, обязана ли такая организация предоставить кредитные каникулы в рамках Закона N 106-ФЗ?

Ответ: В соответствии с частью 5 статьи 7 Федерального закона от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" в случае исключения сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций все ранее заключенные таким юридическим лицом договоры микрозайма сохраняют силу.
В связи с указанным полагаем, что за микрофинансовой организацией сохраняется установленная Законом N 106-ФЗ обязанность по предоставлению заемщику льготного периода даже в случае исключения сведения о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций.

Вопрос: Предусмотрена ли Законом N 106-ФЗ возможность для заемщика указать дату прекращения льготного периода в соответствующем уведомлении о прекращении льготного периода, в том числе указать более позднюю дату, чем дата получения такого уведомления кредитором? В случае если заемщик указал в уведомлении о прекращении льготного периода более позднюю дату, чем дата получения такого уведомления кредитором, действие льготного периода считается прекращенным со дня получения кредитором уведомления заемщика на основании части 15 статьи 6 Закона N 106-ФЗ?

Ответ: Законом N 106-ФЗ заемщику предоставлено право на определение продолжительности льготного периода (части 4 и 15 статьи 6 Закона N 106-ФЗ). При этом, по нашему мнению, требования части 15 статьи 6 сформулированы императивно, в связи с чем льготный период прекращается со дня получения кредитором соответствующего уведомления.

Вопрос: Верно ли, что в случае, если заемщик не указал в заявлении (требовании) дату начала льготного периода, в соответствии с частью 4 статьи 6 Закона N 106-ФЗ под датой направления заявления (требования) заемщика кредитору понимается дата заполнения (оформления) заявления (требования), проставленная заемщиком в заявлении (требовании)? Или под датой направления требования заемщику кредитору следует понимать дату получения кредитором требования заемщика либо дату, указанную в почтовом отправлении о приеме письма, если заявление (требование) было направлено по почте?

Ответ: В случае если заемщик в своем требовании не определил дату начала льготного периода, датой начала льготного периода считается дата направления требования заемщика кредитору (часть 4 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
В случаях, когда требование заемщика о предоставлении льготного периода направляется им при помощи средств почтовой связи, полагаем, что с учетом в том числе статьи 194 Гражданского кодекса Российской Федерации возможно сделать вывод, что датой направления требования в данном случае является дата сдачи почтового отправления в отделение почтовой связи.

Вопрос: Наличие каких реквизитов является обязательным в представляемых заемщиком документах? В частности, обязательно ли наличие отметки о принятии соответствующих деклараций налоговым органом?

Ответ: По нашему мнению, заемщик вправе представлять любые документы, выданные государственными органами и организациями любых организационно-правовых форм и форм собственности, индивидуальными предпринимателями, а также любые иные документы, свидетельствующие о снижении дохода заемщика (совокупного дохода заемщиков).
При этом под документом понимается зафиксированная на носителе информация с реквизитами, позволяющими ее идентифицировать (термин 7 раздела 3 Национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 7.0.8-2013 "Система стандартов по информации, библиотечному и издательскому делу. Делопроизводство и архивное дело. Термины и определения").
Полагаем возможным отметить, что Закон N 106-ФЗ непосредственно не ограничивает круг документов, подтверждающих снижение дохода заемщика, и не устанавливает требований к ним. Как понимается, достаточность представленных заемщиком документов оценивается кредитором самостоятельно в каждом конкретном случае с учетом необходимости соблюдения требований добросовестности, разумности и справедливости (пункты 3 и 4 статьи 1, пункт 2 статьи 6 ГК РФ).

Вопрос: Если процентная ставка по кредиту (займу) ниже чем две трети от среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа), просим разъяснить, следует ли ее увеличивать до размера, указанного в части 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ?

Ответ: По нашему мнению, в описанной ситуации не усматривается достаточных правовых оснований для неприменения кредитором императивных требований части 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
В то же время в качестве лучшей практики в описанной ситуации рекомендуем кредиторам предлагать заемщику возможность воспользоваться собственными программами реструктуризации на условиях более выгодных для заемщика, чем предусмотренные Законом N 106-ФЗ, при их наличии (в том числе с предоставлением возможности сохранения процентной ставки, предусмотренной соответствующим договором).

Вопрос: При наличии у заемщика нескольких кредитных договоров (договоров займа) с одним кредитором (кредитная карта, кредит наличными, ипотечный кредит) вправе ли заемщик обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по каждому кредитному (заемному) обязательству отдельно, при условии что каждое из них соответствует требованиям Закона N 106-ФЗ? При этом представляются единый комплект документов и разные требования (по каждому кредитному договору)?

Ответ: Часть 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ не содержит ограничений на обращение заемщика с требованием об установлении льготного периода по нескольким кредитным договорам (договорам займа). При этом перечень документов, подтверждающих снижение дохода заемщика и представляемых по запросу кредитора, во всех случаях будет единым.

Вопрос: Сколько раз заемщик может воспользоваться правом получения льготного периода сроком не более 6 месяцев подряд в рамках одного кредитного договора (договора займа)? Имеет ли право заемщик подать несколько заявлений о предоставлении льготного периода сроком от 1 до 6 месяцев в рамках одного кредитного договора (договора займа)?

Ответ: Исходя из смысла норм Закона N 106-ФЗ, заемщик вправе обратиться с требованием о предоставлении льготного периода по одному и тому же кредитному договору (договору займа) только один раз, даже в случае если длительность предоставленного льготного периода составила менее 6 месяцев.

Вопрос: Имеет ли право кредитор изменить продолжительность льготного периода относительно указанного заемщиком в требовании о предоставлении льготного периода?

Ответ: В соответствии с частью 4 статьи 6 Закона N 106-ФЗ дата начала и продолжительность льготного периода определяются заемщиком. Кредитор не вправе самостоятельно ее изменять.

Вопрос: Под фразой "Со дня направления кредитором заемщику уведомления, указанного в части 6 настоящей статьи, условия соответствующего кредитного договора (договора займа) считаются измененными на время льготного периода на условиях, предусмотренных требованием заемщика" подразумевается, что это является подтверждением для заемщика в предоставлении кредитных каникул, но при этом льготный период предоставляется с даты направления заемщиком требования, а не с даты направления кредитором заемщику уведомления?

Ответ: Дата начала льготного периода определяется заемщиком в пределах, установленных Законом N 106-ФЗ, и не зависит от воли кредитора.
В соответствии с частью 4 статьи 6 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе определить длительность (не более 6 месяцев) и дату начала льготного периода. При этом дата начала льготного периода для договоров потребительского кредита (займа) не может отстоять более чем на 14 дней от даты обращения заемщика с требованием (более чем на 1 месяц для кредитных договоров (договоров займа), обеспеченных ипотекой). В отношении потребительских кредитов (займов) с лимитом кредитования льготный период не может быть установлен ранее даты направления заемщиком кредитору соответствующего требования. Если заемщик в своем требовании не определил длительность и дату начала льготного периода, он считается равным 6 месяцам, а датой его начала считается дата направления требования заемщика кредитору.

Вопрос: Когда кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа): сразу при предоставлении кредитных каникул или не позднее окончания льготного периода, то есть в любое время с учетом возможных платежей заемщика в течение такого периода?

Ответ: В соответствии с частью 13 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей не позднее окончания льготного периода.

Вопрос: Может ли быть предоставлен льготный период по каждому кредитному договору, за исключением имеющихся в Законе N 106-ФЗ оговорок о соотношении с использованием механизма, предусмотренного статьей 6.1-1 Закона N 353-ФЗ?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений на обращение заемщика с требованием об установлении льготного периода по нескольким кредитным договорам (договорам займа), заключенным одним заемщиком. Заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по соответствующему кредитному договору (договору займа) при соблюдении условий, предусмотренных частью 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Как действует порядок применения частей 7 и 12 статьи 6 Закона N 106-ФЗ в части срока, истечение которого приводит к согласованию установления льготного периода по умолчанию (в одном случае это 60 дней, в другом - 10 дней), которые в текущей редакции Закона N 106-ФЗ противоречат друг другу?

Ответ: Упомянутые нормы Закона N 106-ФЗ не противоречат друг другу. В соответствии с частью 6 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор, получивший требование заемщика об установлении льготного периода, в срок, не превышающий 5 дней, обязан рассмотреть указанное требование и сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа) либо об отказе заемщику в удовлетворении его требования.
Согласно части 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор вправе запросить у заемщика документы, подтверждающие снижение его дохода. По результатам рассмотрения таких документов кредитор обязан не позднее 5 дней после дня представления заемщиком указанных документов или дня получения информации в соответствии с частью 8 статьи 6 Закона N 106-ФЗ рассмотреть указанные документы (информацию) и в случае подтверждения ими соблюдения необходимых условий направить заемщику уведомление о подтверждении льготного периода.
При этом направление заемщику уведомления в соответствии с частью 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ не исключает необходимости направления уведомления в соответствии с частью 6 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
В соответствии с частью 12 статьи 6 Закона N 106-ФЗ в случае если заемщик в течение 10 дней не получил после направления своего требования от кредитора уведомления об установлении льготного периода или об отказе в удовлетворении требования, то льготный период считается установленным со дня направления заемщиком требования кредитору, если иная дата начала льготного периода не указана в самом требовании.
Подтверждение льготного периода осуществляется в соответствии с частью 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ. Установление льготного периода признается подтвержденным в случае направления кредитором заемщику уведомления о подтверждении. При этом в случае если кредитор не воспользовался предусмотренным частью 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ правом запросить у заемщика соответствующие документы в течение 60 дней после получения требования заемщика, то льготный период признается подтвержденным по истечении указанных 60 дней.

Вопрос: Может ли заемщик воспользоваться льготным периодом в соответствии с Законом N 106-ФЗ, если ранее клиенту была предоставлена реструктуризация по собственным программам кредитора (льготный период по такой реструктуризации не закончился)?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений права заемщика на обращение к кредитору с соответствующим требованием в случае, если ранее заемщику была предоставлена реструктуризация его задолженности в рамках применения сторонами кредитного договора (договора займа) статьи 421 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ). Вместе с тем льготный период, предусмотренный Законом N 106-ФЗ, может быть предоставлен только в случае, если на момент обращения заемщика с требованием, указанным в части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, в отношении такого кредитного договора (договора займа) не действует льготный период, установленный в соответствии со статьей 6.1-1 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Закон N 353-ФЗ).

Вопрос: Просим уточнить требования к форме требования. В частности, определить возможность подачи требования по форме кредитора или в свободной форме с обязательным отражением полей: выбор льготного периода (приостановка или уменьшение, срок и дата начала), категория заемщика - физическое лицо или индивидуальный предприниматель, вид кредита и т.д.

Ответ: Ни Законом N 106-ФЗ, ни иными нормативными актами не установлена форма требования заемщика о предоставлении льготного периода по кредитному договору (договору займа), равно как и не установлена обязанность кредитора разработать форму, по которой заемщиком подается требование о предоставлении льготного периода.
При этом в силу Закона N 106-ФЗ (часть 5 статьи 6 и часть 5 статьи 7) требование заемщика, являющегося физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, об установлении льготного периода может представляться кредитору с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком, даже если такой способ не предусмотрен в договоре.
Требование заемщика - субъекта МСП, не являющегося индивидуальным предпринимателем, направляется способом, предусмотренным договором.
Вместе с тем Банк России в Информационном письме от 05.04.2020 N ИН-06-59/49 "Об особенностях применения Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ" в целях снижения риска некорректного отражения заемщиком обязательных условий, связанных с установлением льготного периода, рекомендовал примерную форму требования о предоставлении льготного периода для случаев направления такого требования в электронном виде.

Вопрос: Может ли кредитор отказать в льготном периоде, если требование предоставлено не по разработанной кредитором форме или не содержит необходимой для принятия решения информации, а заемщик не выходит на связь?

Ответ: В соответствии с частью 11 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор вправе отказать заемщику в предоставлении льготного периода по кредитному договору (договору займа) в случае несоответствия представленного заемщиком требования правилам статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
Закон N 106-ФЗ не содержит специальных положений в отношении формы требования заемщика о предоставлении льготного периода по кредитному договору (договору займа) и не устанавливает обязанности для кредитора по разработке формы, по которой заемщиком подается требование о предоставлении льготного периода.
С учетом изложенного представляется, что кредитор не вправе отказать заемщику в удовлетворении его требования в иных, не предусмотренных Законом N 106-ФЗ случаях.

Вопрос: Может ли заемщик указать не конкретную дату начала льготного периода по оплате, а процентный период и определить срок льготного периода через "процентные периоды" или количество фактических платежей, а не календарный месяц?

Ответ: Заемщик вправе определить длительность льготного периода не более шести месяцев, а также дату начала льготного периода. В случае если заемщик в своем требовании не определил длительность льготного периода, а также дату начала льготного периода, льготный период считается равным шести месяцам, а датой начала льготного периода считается дата направления требования заемщика кредитору (часть 4 статьи 6, часть 4 статьи 7 Закона N 106-ФЗ).
С учетом этого полагаем, что иные варианты определения даты начала и срока льготного периода отсутствуют. При этом длительность льготного периода определяется непосредственно заемщиком и кредитор не может ее изменять.

Вопрос: Является ли отсутствие отсылки к данному Закону в требовании основанием для отказа заемщику в предоставлении льготного периода?

Ответ: Согласно части 3 статьи 6 и части 3 статьи 7 Закона N 106-ФЗ в требовании заемщик указывает, что льготный период устанавливается в соответствии с Законом N 106-ФЗ.
Несоответствие представленного заемщиком требования об установлении льготного периода требованиям указанных статей является основанием для отказа заемщику в удовлетворении его требования.
Во избежание отказов в удовлетворении требования заемщика об установлении льготного периода ввиду несоблюдения требований, предусмотренных частью 3 статьи 6 и частью 3 статьи 7 Закона N 106-ФЗ, представляется целесообразным информирование кредитором заемщика о необходимости указания в требовании о предоставлении льготного периода, что льготный период устанавливается в соответствии с Законом N 106-ФЗ. При этом в случае, если заемщик является индивидуальным предпринимателем, считаем целесообразным наличие в его требовании конкретного указания на статью 6 или статью 7 Закона N 106-ФЗ, являющиеся основанием для предоставления льготного периода.

Вопрос: Правильно ли понимать, что номер телефона заемщика должен быть зафиксирован в информационных системах банка (выступает идентификатором заемщика)? Обязана ли кредитная организация принять требование заемщика с другого номера телефона? Должен ли заемщик в последующем обращаться в банк только с этого номера телефона? Как правильно принять требование в случае, если в кредитную организацию обращается созаемщик, номер телефона которого не зафиксирован в информационных системах банка?

Ответ: В соответствии с частью 5 статьи 6 и частью 5 статьи 7 Закона N 106-ФЗ требование заемщика, являющегося физическим лицом или индивидуальным предпринимателем, об установлении льготного периода представляется кредитору способом, предусмотренным договором, или с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком.
При этом Закон N 106-ФЗ не содержит требования о необходимости взаимодействия с использованием только одного абонентского номера заемщика. Как представляется, взаимодействие заемщика и кредитора может осуществляться с любого абонентского номера заемщика, информация о котором предоставлена им кредитору. Аналогичным подходом с нашей точки зрения следует руководствоваться и в случае, если с требованием к кредитору об установлении льготного периода обращается созаемщик.
Одновременно отмечаем, что Закон N 106-ФЗ не содержит запрета на использование иных способов взаимодействия с заемщиком в рамках кредитного договора (договора займа). В связи с этим, как представляется, взаимодействие заемщика и кредитора может осуществляться иными способами при условии, что такие способы предусмотрены договором.

Вопрос: Может ли кредитор увеличить максимальный срок рассмотрения кредитором требования заемщика о предоставлении льготного периода с 5 до 10 рабочих дней? С учетом возможного большого количества обращений и частичной/удаленной работы сотрудников банков срок в 5 дней выглядит нереальным.

Ответ: Срок для рассмотрения кредитором требования заемщика о предоставлении льготного периода императивно установлен Законом N 106-ФЗ (часть 6 статьи 6, часть 6 статьи 7).
Соответственно, кредитор не вправе увеличивать установленный Законом N 106-ФЗ срок рассмотрения требования заемщика о предоставлении льготного периода.

Вопрос: Какие причины для продления сроков представления заемщиком подтверждающих документов, по мнению Банка России, являются уважительными?

Ответ: Законом N 106-ФЗ не установлен перечень обстоятельств, понимаемых под уважительными причинами для продления срока представления заемщиком документов, подтверждающих снижение дохода. Представляется, что соответствующее обстоятельство должно оцениваться кредитором в каждом конкретном случае с учетом необходимости соблюдения требований добросовестности, разумности и справедливости (пункты 3 и 4 статьи 1, пункт 2 статьи 6 ГК РФ).

Вопрос: Может ли дата предоставления льготного периода наступать позже даты заявления заемщика и насколько?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений в части определения заемщиком даты начала льготного периода после даты направления требования о предоставлении льготного периода. При этом отмечаем, что дата обращения заемщика с указанным требованием - не позднее 30 сентября 2020 года (часть 1 статьи 6 и часть 1 статьи 7).

Вопрос: В случае если по кредитному договору имеется более 1 (одного) заемщика, то требование о предоставлении льготного периода должно быть предъявлено кредитору всеми заемщиками? Обязан ли кредитор в ситуации снижения доходов одного из заемщиков предоставить такому заемщику льготный период, или кредитор будет настаивать на погашении ежемесячных платежей созаемщиком, поскольку созаемщик продолжает получать заработную плату в прежнем объеме?

Ответ: Как представляется, Закон N 106-ФЗ не ограничивает права физических лиц на обращение к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в случае наличия созаемщиков. При этом отмечаем, что наличие созаемщиков учитывается кредитором в целях проверки соблюдения условия, предусмотренного пунктом 2 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ. В частности, в соответствии с пунктом 2 части 1 и частью 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ представленные заемщиком документы должны подтверждать снижение совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа).

Вопрос: Кредитные каникулы даются до 29.09.2020, даже если заемщик обратился 28.09.2020?

Ответ: В соответствии с частью 1 статьи 6 и частью 1 статьи 7 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода не позднее 30 сентября 2020 года.
Продолжительность льготного периода не поставлена в зависимость от даты обращения заемщика с соответствующим требованием и указывается заемщиком в пределах, установленных Законом N 106-ФЗ.

Вопрос: Согласно Закону N 106-ФЗ заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий такого договора, если размер кредита не превышает максимального размера кредита, установленного Правительством РФ. Подразумевает ли размер кредита лимит кредитования по условиям кредитного договора (первоначальную сумму кредита по договору) или сумму фактической задолженности по кредитному договору на момент обращения заемщика? Означает ли понятие "размер кредита (займа)" задолженность по каждому кредитному договору, заключенному кредитной организацией с заемщиком, либо в размер кредита (займа) включается совокупная задолженность по всем кредитным договорам, заключенным кредитной организацией с заемщиком на момент его обращения?

Ответ: Учитывая формулировки пункта 1 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, полагаем, что под размером кредита (займа) следует понимать фактически предоставленную заемщику сумму кредита или займа по конкретному кредитному договору (договору займа).
В отношении кредитных договоров (договоров займа), предусматривающих предоставление кредита (займа) с лимитом кредитования, сообщаем следующее. По таким договорам в процессе их исполнения происходит возвращение долга и получение новых кредитов (траншей) в соответствии с первоначальными условиями договора (без изменения условий кредитного договора (договора займа)). Таким образом, полагаем, что с учетом правовых и экономических особенностей регулируемых таким договором правоотношений под размером кредита (займа) следует понимать задолженность заемщика по возврату фактически предоставленных (выданных) сумм (только в части основного долга, без учета начисленных процентов, штрафов, пени, неустойки) по траншам, выданным заемщику до вступления в силу Закона N 106-ФЗ.
При этом, по нашему мнению, Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений на обращение заемщика с требованием об установлении льготного периода по нескольким кредитным договорам (договорам займа), заключенным одним заемщиком. Заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по каждому кредитному договору (договору займа) при соблюдении условий, предусмотренных частью 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Правильно ли понимать, что слова текущей задолженности следует читать как "действующей задолженности" (т.е. под текущей не имеется в виду непросроченная задолженность)?

Ответ: Понятие "текущей задолженности" используется в Законе N 106-ФЗ и в Законе N 353-ФЗ, при этом определение данного понятия в них отсутствует.
Исходя из системного толкования положений Закона N 353-ФЗ и Закона N 106-ФЗ полагаем, что под текущей задолженностью понимается любая образовавшаяся на определенную дату непогашенная задолженность заемщика по кредитному договору (договору займа), т.е. размер всех платежей, причитающихся кредитору по кредитному договору (договору займа) на дату установления льготного периода.

Вопрос: В счет погашения каких обязательств заемщика направляются средства материнского семейного капитала, а также средства государственной поддержки семей, имеющих детей, в соответствии с Законом N 157-ФЗ при их поступлении в течение льготного периода? Будет применяться очередность, установленная Законом о предоставлении кредитных каникул или очередность, установленная Законом N 157-ФЗ?

Ответ: В соответствии с частью 4 статьи 1 Федерального закона от 03.07.2019 N 157-ФЗ "О мерах государственной поддержки семей, имеющих детей, в части погашения обязательств по ипотечным жилищным кредитам (займам) и о внесении изменений в статью 13.2 Федерального закона "Об актах гражданского состояния" средства мер государственной поддержки семей, имеющих детей, направляются на погашение задолженности по основному долгу, а в случае, если такая задолженность меньше 450 тысяч рублей, оставшиеся средства направляются на погашение процентов, начисленных за пользование этим кредитом (займом), что, как представляется, не противоречит части 16 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
В соответствии с частью 6 статьи 10 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей" средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут направляться на уплату первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплату процентов по кредитам или займам на приобретение (строительство) жилого помещения, включая ипотечные кредиты, предоставленным гражданам по кредитному договору (договору займа), заключенному с организацией, в том числе кредитной организацией, что, как представляется, также не противоречит порядку, установленному частью 16 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
Одновременно обращаем внимание, что согласно Федеральному закону от 03.07.2019 N 157-ФЗ и Федеральному закону от 29.12.2006 N 256-ФЗ средства (часть средств) материнского (семейного) капитала могут направляться только на погашение основного долга и уплату процентов, указанные средства не могут быть направлены на погашение суммы неустойки (штрафа, пени).

Вопрос: Допустимо ли использование средств подвижной радиотелефонной связи для направления информации заемщику и получения от заемщика документов, если кредитным договором (договором займа) такой способ взаимодействия между сторонами не предусмотрен? Можно ли использовать при взаимодействии номера подвижной радиотелефонной связи, указанные заемщиком в требовании о предоставлении льготного периода? Могут ли стороны взаимодействовать по электронной почте, если это не предусмотрено договором?

Ответ: Закон N 106-ФЗ указывает, что требование заемщика - физического лица и индивидуального предпринимателя об установлении льготного периода может представляться кредитору с использованием средств подвижной радиотелефонной связи с абонентского номера, информация о котором предоставлена кредитору заемщиком, даже если такой способ не предусмотрен в договоре.
При этом Закон не содержит запрета на использование иных способов взаимодействия с заемщиком, если конкретный способ взаимодействия прямо не указан в Законе. В связи с этим взаимодействие заемщика и кредитора по общему правилу может осуществляться иными способами, если они предусмотрены договором.

Вопрос: Если у кредитора реализована возможность в ответ на звонок клиента направить ему закрытую лендинговую страницу с указанием адреса электронной почты и перечня документов, необходимых для рассмотрения требования, то будет ли это считаться реализацией кредитором своего права по запросу подтверждающих документов (запрос в течение 60 дней после дня получения требования заемщика)? Возможно ли дальнейший срок для представления подтверждающих документов (не позднее 90 дней после дня представления заемщиком требования + 30 дней при наличии уважительных причин) отсчитывать с даты получения требования по электронной почте, или срок отсчитывается с момента звонка заемщика?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений для направления кредитором запроса документов описываемым способом, в случае если он предусмотрен договором между кредитором и заемщиком. При этом срок в 90 дней для представления заемщиком запрашиваемых документов будет отсчитываться с момента направления заемщиком требования (часть 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).

Вопрос: Должно ли быть направлено уведомление о принятом решении (отказ или согласие) заемщику, если в ходе рассмотрения его требования о предоставлении льготного периода заемщиком еще не были представлены кредитору подтверждающие документы (на основании части 7 статьи 6 Закона N 106-ФЗ)? Требуется ли после представления подтверждающих документов и рассмотрения требования по существу (с анализом представленных документов) повторно направлять заемщику уведомление о подтверждении установления льготного периода?

Ответ: В соответствии с частью 6 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор, получивший требование заемщика об установлении льготного периода, в срок, не превышающий 5 дней, обязан рассмотреть указанное требование и сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа), в случае если оно соответствует законодательным требованиям, либо об отказе заемщику в удовлетворении его требования. При этом условие, указанное в пункте 2 части первой статьи 6, считается соблюденным, пока не доказано иное. В случае если кредитор воспользовался своим правом на запрос у заемщика документов (часть 7 статьи 6), то после получения таких документов и их проверки кредитор обязан направить заемщику уведомление о подтверждении установления льготного периода либо об отказе в установлении льготного периода.

Вопрос: Что считать подтверждением получения заемщиком уведомления кредитора о неподтверждении установления льготного периода согласно части 30 статьи 6 Закона N 106-ФЗ (принимая во внимание, что уведомление направляется несколькими способами с различным временем доставки)?

Ответ: Момент получения заемщиком уведомления кредитора о подтверждении или неподтверждении установления льготного периода может различаться в зависимости от выбранного сторонами способа взаимодействия и должен быть определен непосредственно в договоре. В случае отсутствия в договоре соответствующих положений Банк России полагает возможным руководствоваться общими положениями гражданского законодательства Российской Федерации (в частности, статьей 165.1 "Юридически значимые сообщения" Гражданского кодекса Российской Федерации).

Вопрос: Что будет считаться подтверждением неполучения заемщиком уведомления? Каким образом кредитор сможет с учетом установленных сроков подтвердить, что заемщик не получил уведомления? Как кредитору избежать рисков в случае обязательного уведомления по телефону - абонент может не принять звонок от кредитора?

Ответ: В соответствии с положениями Закона N 106-ФЗ (часть 6 статьи 6, часть 6 статьи 7) кредитор, получивший требование заемщика об установлении льготного периода, в срок, не превышающий 5 дней, обязан рассмотреть указанное требование и сообщить заемщику об изменении условий кредитного договора (договора займа) либо об отказе заемщику в удовлетворении его требования.
В соответствии с частью 12 статьи 6 Закона N 106-ФЗ в случае неполучения заемщиком от кредитора в течение 10 дней после дня направления требования об установлении льготного периода уведомления об изменении условий кредитного договора (договора займа) либо об отказе в удовлетворении его требования льготный период считается установленным со дня направления заемщиком требования кредитору, если иная дата начала льготного периода не указана непосредственно в требовании заемщика.
В данном случае полагаем возможным руководствоваться статьей 165.1 ГК РФ, предусматривающей, что заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывают гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю. Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.
При этом, по нашему мнению, следует принять во внимание пункт 63 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 N 25, согласно которому по смыслу пункта 1 статьи 165.1 ГК РФ юридически значимое сообщение, адресованное гражданину, должно быть направлено по адресу его регистрации по месту жительства или пребывания либо по адресу, который гражданин указал сам (например, в тексте договора), либо его представителю. Отмечаем, что "момент доставки" для случаев, когда речь идет не о направлении сообщения по адресу проживания или пребывания, а по телефону, не определен в статье 165.1 ГК РФ.
При этом представляется, что при определенных обстоятельствах представление в качестве доказательства уведомления заемщика факта единичного звонка может быть признано недостаточным.

Вопрос: Считается ли выполненным условие о направлении кредитором заемщику уведомления в случае представления информации об одобрении кредитных каникул в виде СМС-сообщения?

Ответ: Отмечаем, что Закон N 106-ФЗ не содержит запрета на использование иных, не указанных в Законе N 106-ФЗ способов взаимодействия с заемщиком в рамках кредитного договора (договора займа), в случае если такие способы предусмотрены в договоре. В связи с этим, как представляется, взаимодействие заемщика и кредитора может осуществляться иными способами при условии, что такие способы предусмотрены договором.

Подтверждение снижения дохода заемщика
при обращении за кредитными каникулами
по Федеральному закону N 106-ФЗ

Вопрос: Вправе ли кредитор самостоятельно определить иные документы в дополнение к тем, которые установлены в пунктах 1 - 3 части 9 статьи 6, свидетельствующие о снижении дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа)) в соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ?

Ответ: Часть 9 статьи 6 Закона N 106-ФЗ устанавливает перечень документов, которые могут свидетельствовать о снижении дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа)). Учитывая, что указанный перечень документов является открытым, кредитор не может ограничивать заемщика в представлении иных, не поименованных в Законе N 106-ФЗ документов для подтверждения снижения дохода. При этом кредитор не вправе запрашивать у заемщика дополнительные документы, подтверждающие снижение дохода, если представленные в соответствии с пунктами 1 - 3 части 9 статьи 6 заемщиком документы подтверждают указанное обстоятельство.

Вопрос: Условие снижения дохода предлагается признать соблюденным, если не доказано иное. Тем самым заемщик получает право обратиться с требованием о льготном периоде и проверка соблюдения условия о снижении дохода перекладывается на плечи кредитора. Это создает условия для большого количества неправомерных обращений за льготным периодом. Предлагаем обязать заемщика представлять документы, подтверждающие потерю или снижение дохода, одновременно с подачей требования о предоставлении льготного периода.

Ответ: Как представляется, законодатель сознательно установил возможность представления заемщиком подтверждающих документов кредитору в случае, если кредитор их запросит в установленный Законом N 106-ФЗ срок (часть 7 статьи 6) уже после установления льготного периода, поскольку это дает заемщику возможность не тратить время на сбор документов и не увеличивать тем самым свою задолженность по кредиту.
С другой стороны, в случае неподтверждения установления льготного периода условия кредитного договора (договора займа) признаются неизмененными (часть 30 статьи 6), и недобросовестному заемщику придется заплатить начисленную в соответствии с договором неустойку (штраф, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа).

Вопрос: Просьба пояснить порядок запроса в государственных органах информации, подтверждающей соответствие заемщика условию о снижении дохода на 30%: сроки направления, каналы предоставления. Каковы действия кредитора, если в указанные сроки информацию государственные органы не предоставят?

Ответ: В соответствии с частью 8 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор вправе запросить информацию, подтверждающую соблюдение условия о снижении дохода заемщика, в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, Пенсионном фонде Российской Федерации, Фонде социального страхования Российской Федерации, Федеральном фонде обязательного медицинского страхования.
При этом рассмотрение вопроса о порядке запроса такой информации (включая сроки и способы его направления), по нашему мнению, относится к компетенции соответствующих уполномоченных органов государственной власти Российской Федерации и/или внебюджетных фондов.
Непредставление или неполное представление сведений о заемщике со стороны государственного органа и (или) внебюджетного фонда само по себе не может являться основанием для отказа в предоставлении льготного периода.

Вопрос: В случае если представленная информация из государственных органов о величине дохода устарела, например есть данные только за несколько месяцев 2019 года, является ли это причиной отказа клиенту в предоставлении льготного периода, или требуются дополнительные действия со стороны банка? Какие? В соответствии с какими пунктами Закона?

Ответ: Основанием для отказа заемщику в предоставлении льготного периода является несоответствие представленного заемщиком требования об установлении льготного периода требованиям статьи 6 Закона N 106-ФЗ. При этом в случае, если информация, полученная кредитором по его запросу в соответствии с частью 8 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, указывает на несоответствие представленного заемщиком требования и представленные заемщиком документы не подтверждают соблюдение условия о снижении дохода заемщика, кредитор направляет заемщику уведомление о неподтверждении установления льготного периода в соответствии с частью 29 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Какой датой могут быть выданы подтверждающие документы: 1) справка о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога по форме ФНС за текущий год и за 2019 год (в большинстве случаев справка 2-НДФЛ от работодателя); 2) документ о регистрации гражданина в качестве безработного; 3) листок нетрудоспособности?

Ответ: По смыслу статьи 6 Закона N 106-ФЗ представляемые заемщиком документы должны подтверждать соблюдение им условия, предусмотренного пунктом 2 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
При этом Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений в части даты выдачи таких документов государственными органами и организациями.

Вопрос: Вправе ли кредитор по факту представления заемщиком справки о доходах с места работы проверить данную информацию в ФНС/ПФР, направив в указанные государственные органы соответствующий запрос? Если да, то в какие сроки кредитор может проверить представленную заемщиком информацию?

Ответ: Условие, указанное в пункте 2 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, считается соблюденным, пока не доказано иное. В случае если кредитор воспользовался своим правом на запрос у заемщика документов (часть 7 статьи 6), то после получения таких документов и их проверки кредитор обязан направить заемщику уведомление о подтверждении установления льготного периода либо об отказе в установлении льготного периода.
При этом Закон N 106-ФЗ не содержит запрета в отношении возможности проверки кредитором представленных заемщиком сведений посредством направления запроса в государственные органы и/или внебюджетные фонды.
С учетом части 29 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, предусматривающей, что в случае, если информация, полученная кредитором по его запросу в соответствии с частью 8 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, указывает на несоответствие представленного заемщиком требования условию, указанному в пункте 2 части 1 указанной статьи, и представленные заемщиком документы не подтверждают соблюдение такого условия либо такие документы не представлены заемщиком в срок, кредитор направляет заемщику уведомление о неподтверждении установления льготного периода.

Вопрос: Какие документы подразумеваются под иными документами, подтверждающими снижение дохода заемщика? Планирует ли Банк России установить в соответствии с частью 10 статьи 6 Закона N 106-ФЗ перечень дополнительных документов, подтверждающих снижение дохода заемщика?

Ответ: Часть 9 статьи 6 Закона N 106-ФЗ устанавливает перечень документов, которые могут свидетельствовать о снижении дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа)). Учитывая, что указанный перечень документов является открытым, по нашему мнению, кредитор не может ограничивать заемщика в представлении иных, не поименованных в Законе N 106-ФЗ документов для подтверждения снижения его дохода.
По нашему мнению, заемщик вправе представлять любые документы, выданные государственными органами и организациями любых организационно-правовых форм и форм собственности, индивидуальными предпринимателями, а также любые иные документы, подтверждающие факт получения и снижения размера полученного заемщиком дохода. При этом, как представляется, кредитор не вправе запрашивать у заемщика дополнительное подтверждение снижения дохода, если представленные в соответствии с пунктами 1 - 3 части 9 статьи 6 заемщиком документы подтверждают указанное обстоятельство.
Банк России на основании части 10 статьи 6 Закона N 106-ФЗ вправе расширить перечень документов, достаточных для подтверждения соблюдения заемщиком условия, указанного в пункте 2 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ. Решение о целесообразности дополнения установленного Законом N 106-ФЗ перечня подтверждающих документов будет приниматься Банком России с учетом практики применения соответствующих норм Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Как подтвердить снижение дохода человеку, если он не уволен, но заработная плата задерживается на 2 - 3 недели? Возникает двух-трехнедельная просрочка по кредиту (займу), начисляются пени и штрафы, однако работодатель не предоставляет справку о снижении дохода. Может ли заемщик обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в первые дни после того, как работодатель перестал выплачивать заработную плату? Чем подтвердить (какой документ) такое снижение дохода (т.е. фактически его отсутствие)?

Ответ: Для обращения заемщика к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в качестве одного из условий, которое должно быть соблюдено, предусмотрено условие о снижении дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа)) за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием (пункт 2 части 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
В случае обращения заемщика к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в описанной ситуации снижение дохода заемщика за предыдущий месяц должно быть документально подтверждено. Вместе с тем отмечаем, что за указанный срок (2 - 3 недели) может не произойти фактического снижения дохода заемщика на 30% по сравнению с его среднемесячным доходом за 2019 год. Кроме того, Законом N 106-ФЗ установлен достаточный срок для представления заемщиком подтверждающих документов (часть 7 статьи 6), которые он вправе представить уже после установления льготного периода.

Вопрос: Заемщик 5 апреля 2020 г. обратился к кредитору по телефону горячей линии с устным требованием о предоставлении льготного периода. Кредитор принял требование (зафиксировал обращение заемщика) и предоставил ипотечные каникулы с 1 апреля 2020 г. (начало платежного периода, в котором поступило требование заемщика к кредитору). При этом из представленных заемщиком 30 апреля 2020 г. документов, в том числе справок 2-НДФЛ за 2020 и 2019 гг., следует, что снижение дохода заемщика произошло в апреле 2020 г., то есть после обращения с требованием о предоставлении льготного периода. Вправе ли кредитор в данной ситуации оставить льготный период с 1 апреля 2020 г. или должен перерассчитать с 1 мая 2020 года? Правомерно ли обращение заемщика 5 апреля 2020 г. о предоставлении льготного периода начиная с 1 апреля 2020 г. (начала платежного периода)?

Ответ: В соответствии с частью 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода при одновременном соблюдении следующих условий: размер кредита (займа), предоставленного по такому договору, не превышает максимального размера кредита (займа), установленного Правительством Российской Федерации; снижение дохода заемщика за месяц, предшествующий обращению с требованием, более чем на 30% по сравнению со среднемесячным доходом заемщика за 2019 г.; в отношении такого кредитного договора (договора займа) на момент обращения заемщика с требованием не действует льготный период, установленный статьей 6.1-1 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (далее - Закон N 353-ФЗ). В описанной ситуации снижения дохода за предшествующий месяц не произошло - следовательно, не соблюдены условия, предусмотренные частью 1 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
В данном случае в соответствии с положениями части 11 статьи 6 Закона N 106-ФЗ кредитор может отказать в предоставлении льготного периода.

Вопрос: Имеет ли кредитор право расширить применение льготного периода на иные категории клиентов - физических лиц, пострадавших от коронавирусной инфекции (без снижения дохода на 30%) (например, граждане, заболевшие коронавирусом, граждане, не имеющие возможности вернуться в Россию, и т.д.)? Можно ли считать подтверждением финансовых проблем работу клиента в сфере, указанной в рекомендательных письмах Банка России в качестве пострадавшей от коронавируса (туристический бизнес, гостиничный бизнес и т.д.)?

Ответ: В соответствии с положениями Закона N 106-ФЗ заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в случае снижения дохода заемщика (совокупного дохода всех заемщиков по кредитному договору (договору займа)) за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с требованием, более чем на 30% по сравнению со среднемесячным доходом заемщика (совокупным среднемесячным доходом заемщиков) за 2019 год. Несоответствие требования заемщика указанному условию является основанием для отказа заемщику в предоставлении льготного периода в соответствии с Законом N 106-ФЗ.
Вместе с тем в случае несоответствия заемщика указанному условию кредитор может предложить иные способы реструктуризации задолженности, в том числе предусмотренные Информационным письмом Банка России от 20.03.2020 N ИН-06-59/22 "О предоставлении отсрочки (уменьшении) платежей в связи с коронавирусной инфекцией (COVID-19)".

Погашение задолженности по договору с льготным периодом
(Закон N 106-ФЗ)

Вопрос: Частью 12 статьи 7 Закона N 106-ФЗ предусмотрено право заемщика досрочно погасить сумму кредита (займа) без прекращения льготного периода, пока данные суммы платежей не достигнут суммы платежей по основному долгу и по процентам, которые заемщик должен был бы заплатить в течение льготного периода, если бы ему он не был установлен.
Должен ли кредитор при наличии у заемщика на дату начала льготного периода просроченной задолженности по основной сумме долга направлять поступающие в течение льготного периода платежи в первую очередь на погашение просроченной задолженности, а затем уже в счет досрочного возврата суммы кредита (займа)?

Ответ: В соответствии с частью 12 статьи 7 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода, пока данные суммы платежей не достигнут суммы платежей по основному долгу и по процентам, которые заемщик должен был бы заплатить в течение действия льготного периода, если бы ему не был установлен льготный период.
Руководствуясь указанным, полагаем, что вносимые заемщиком в течение льготного периода суммы направляются кредитором в первую очередь в счет погашения платежей, которые заемщик должен был бы заплатить в течение действия льготного периода, если бы ему не был установлен льготный период.
В то же время в отношении просроченной задолженности по возврату сумм основного долга наиболее корректным полагаем руководствоваться подходами, аналогичными установленным частью 9 статьи 7 Закона N 106-ФЗ в отношении суммы процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа).

Вопрос: Согласно требованиям статьи 7 Закона N 106-ФЗ срок возврата кредита (займа) продлевается на срок, необходимый для погашения обязательств заемщика по кредиту (займу), исходя из порядка уплаты платежей, установленного частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ.
Имеет ли право кредитор в таком случае увеличить окончательный срок кредита на 1 год, в то время как льготный период равен 6 месяцам?
Имеет ли право кредитор не увеличивать срок кредита (займа), а распределить попадающие в льготный период основной долг и проценты внутри срока кредита (займа), если требованием заемщика предусмотрено данное условие?

Ответ: В соответствии с императивными требованиями части 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ по окончании (прекращении) льготного периода платежи по кредитному договору (договору займа) уплачиваются заемщиком в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), а срок возврата кредита (займа) продлевается на срок, необходимый для погашения обязательств заемщика по кредиту (займу), исходя из порядка уплаты платежей, установленных указанной нормой.
В связи с указанным полагаем, что увеличение срока действия кредитного договора происходит в силу требования Закона N 106-ФЗ, при этом кредитор не вправе в одностороннем порядке увеличить размер ежемесячного платежа заемщика, а период действия кредитного договора (договора займа) может быть увеличен на срок, превышающий продолжительность льготного периода, в силу требования части 13 статьи 7 настолько, насколько это необходимо для погашения обязательств заемщика, исходя из определенного данной частью порядка уплаты платежей.
Внесение в кредитный договор (договор займа) иных изменений возможно по соглашению сторон.

Вопрос: В какой период кредитор имеет право предъявить требование заемщику об уплате зафиксированных пеней (штрафов), не уплаченных заемщиком до льготного периода, по статье 7 Закона N 106-ФЗ: единовременно по окончании льготного период в срок, определенный кредитором, или равными платежами по окончании льготного периода в сроки, предусмотренные для уплаты основного долга?

Ответ: В соответствии с частью 9 статьи 7 Закона N 106-ФЗ сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется и уплачивается после окончания льготного периода.
Отмечаем, что Закон N 106-ФЗ не содержит специальных норм, регулирующих порядок погашения заемщиком указанной задолженности (единовременно или периодическими платежами), в связи с чем полагаем возможным руководствоваться общими положениями Гражданского кодекса Российской Федерации.

Вопрос: Правильно ли понимать, что, руководствуясь частью 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, по окончании льготного периода кредитор не должен начислять неустойку (штрафы, пени) на просроченную задолженность по основному долгу и процентам, возникшую до начала действия льготного периода, до окончания срока кредитного договора (договора займа)?

Ответ: В соответствии с частью 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется на день установления льготного периода.
Отмечаем, что Законом N 106-ФЗ императивно установлен порядок направления вносимых заемщиком сумм как в течение льготного периода, так и после его окончания.
Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (статья 330 ГК РФ).
Руководствуясь указанным регулированием, с учетом смысла части 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ полагаем, что кредитор не вправе начислять неустойку по окончании льготного периода на просроченную задолженность заемщика, возникшую до начала льготного периода (вплоть до наступления даты, когда указанные платежи должны быть внесены заемщиком в соответствии с Законом N 106-ФЗ), в связи с тем, что в указанный период времени не возникает ненадлежащего исполнения заемщиком указанных обязательств.

Вопрос: В соответствии с частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ по итогам окончания льготного периода в сумму обязательств заемщика по основному долгу включается сумма обязательств по процентам, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора (договора займа), но не были им уплачены в связи с предоставлением ему льготного периода.
В целях соблюдения требований Закона N 106-ФЗ после окончания льготного периода кредитор должен начать начислять проценты на увеличенную сумму обязательств заемщика по основному долгу или должен продолжить начислять проценты только на ту часть основного долга, которая была у заемщика на начало льготного периода, тем самым не начисляя проценты на сумму обязательств по процентам, за счет которой было произведено увеличение основного долга заемщика?

Ответ: Руководствуясь частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ, полагаем, что по окончании (прекращении) льготного периода в сумму обязательств заемщика по основному долгу включается сумма обязательств по процентам, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора (договора займа) и не были им уплачены, а проценты начисляются с учетом размера обязательств заемщика по возврату сумм основного долга, увеличенного в соответствии с частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Правильно ли понимать, что в случае, если вся задолженность по кредиту (займу) уже вынесена на просрочку, суть кредитных каникул будет заключаться в отмене начисления штрафных санкций на период кредитных каникул и в начислении процентов на просроченную задолженность по потребительским кредитам/займам (кроме ипотечных кредитов/займов) по ставке, равной двум третям от рассчитанного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Федерального закона N 353-ФЗ среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, установленного на день направления заемщиком требования?

Ответ: В соответствии с частью 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ в течение срока действия льготного периода на размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по кредитному договору (договору займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, на день установления льготного периода, начисляются проценты по процентной ставке, равной двум третям от рассчитанного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Федерального закона от 21.12.2013 N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, установленного на день направления заемщиком требования о предоставлении льготного периода.
Руководствуясь указанным, полагаем, что в описанной ситуации кредитор вправе в течение льготного периода осуществлять начисление процентов на весь размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором.
Кроме того, по нашему мнению, обозначенный случай не является основанием для неприменения норм Закона N 106-ФЗ, регулирующих порядок погашения заемщиком своих обязательств по окончании льготного периода.

Вопрос: Возможно ли в течение льготного периода продолжать работу по взысканию просроченной задолженности, возникшей до даты предоставления льготного периода?

Ответ: Сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется на день установления льготного периода (часть 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
В отношении задолженности по основному долгу полагаем корректным руководствоваться аналогичным подходом. Отмечаем, что Законом N 106-ФЗ (части 20 и 24 статьи 6) императивно установлены правила внесения заемщиком платежей, зафиксированных в соответствии с частью 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
Руководствуясь указанным, полагаем, что кредитор не вправе в течение льготного периода осуществлять деятельность, направленную на возврат просроченной задолженности заемщика, поскольку по смыслу части 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ обязательства по внесению указанных платежей подлежат исполнению в соответствии с требованиями Закона N 106-ФЗ в сроки, определенные Законом N 106-ФЗ.

Вопрос: Могут ли денежные средства, полученные при частичном досрочном погашении кредита (займа) во время льготного периода, быть направлены в счет погашения просроченных обязательств по ссудной задолженности и/или процентам?

Ответ: В соответствии с требованиями части 16 статьи 6 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе в любой момент времени в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода. При этом платежи, уплачиваемые заемщиком в течение льготного периода, направляются кредитором прежде всего в счет погашения обязательств заемщика по основному долгу.

Вопрос: На каких условиях продолжит действовать кредитный договор после окончания льготного периода? По какой ставке должно происходить начисление процентов на остаток основного долга, образовавшийся на дату окончания льготного периода, с даты, следующей за датой окончания этого периода?

Ответ: В соответствии с частью 19 статьи 6 Закона N 106-ФЗ по окончании льготного периода кредитный договор (договор займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, продолжает действовать на условиях, действовавших до предоставления льготного периода. При этом срок возврата кредита (займа) продлевается на срок не менее срока действия льготного периода. Таким образом, по окончании льготного периода проценты за пользование кредитом (займом) начисляются на остаток основного долга, образовавшийся на дату окончания льготного периода, в соответствии с условиями заключенного заемщиком кредитного договора (договора займа).

Вопрос: В случае неподтверждения установления льготного периода кредитором со дня признания льготного периода неустановленным и условий кредитного договора неизмененными вправе ли кредитор пропущенные платежи (при наличии) в период отмененного льготного периода признать просроченными и доначислять штрафы/пени на просроченную задолженность в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа)?

Ответ: В соответствии с частью 30 статьи 6 Закона N 106-ФЗ со дня получения заемщиком уведомления о неподтверждении установления льготного периода, предусмотренного частью 29 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, льготный период признается неустановленным, а условия соответствующего кредитного договора (договора займа) неизмененными. Это означает, что неуплаченные заемщиком платежи могут быть признаны просроченными и на них кредитор вправе доначислить штрафы (пени) в соответствии с условиями заключенного кредитного договора (договора займа).

Вопрос: Установлены ли ограничения на продолжительность просроченной задолженности на момент обращения с требованием о предоставлении льготного периода?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не предусматривает ограничения права заемщика обратиться с требованием к кредитору о предоставлении льготного периода в зависимости от наличия и продолжительности просроченной задолженности.

Вопрос: Правильно ли понимать, что в случае частичного досрочного погашения во время действия льготного периода в первую очередь погашается задолженность по отложенному основному долгу, затем отложенные проценты, далее - накопленная просроченная задолженность? Могут ли денежные средства, полученные при частичном досрочном погашении во время льготного периода, быть направлены в счет погашения просроченных обязательств по ссудной задолженности и/или процентам?
Необходимы уточнения в части порядка досрочного погашения обязательств после завершения льготного периода: средства досрочного погашения направляются в первую очередь в погашение обязательств, перенесенных в конец графика, или применяется стандартная очередность, предусмотренная действующим кредитным договором?

Ответ: В соответствии с частью 16 статьи 6 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе в любой момент времени в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода. При этом платежи, уплачиваемые заемщиком в течение льготного периода, направляются кредитором прежде всего в счет погашения обязательств заемщика по основному долгу.
Законом N 106-ФЗ установлены специальные правила досрочного погашения кредита (займа) в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства. В соответствии с частью 12 статьи 7 Закона N 106-ФЗ заемщик вправе в любой момент в течение льготного периода досрочно погасить сумму (часть суммы) кредита (займа) без прекращения льготного периода, пока данные суммы платежей не достигнут суммы платежей по основному долгу и по процентам, которые заемщик должен был бы заплатить в течение льготного периода, если бы ему не был установлен льготный период.
При достижении указанной суммы платежей действие льготного периода прекращается и кредитор обязан направить уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после прекращения льготного периода по обстоятельствам, указанным в части 12 статьи 7 Закона N 106-ФЗ.
В случае недостижения указанной суммы платежей по окончании (прекращении) льготного периода платежи по кредитному договору (договору займа) уплачиваются заемщиком в порядке, установленном частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ, в соответствии с уточненным графиком.
Учитывая, что статья 7 Закона N 106-ФЗ не устанавливает специальных требований в отношении очередности уплаты суммы неустойки (штрафа, пени), не уплаченной заемщиком до установления льготного периода, полагаем возможным руководствоваться порядком, предусмотренным в соответствующем кредитном договоре (договоре займа).
Следует отметить, что Закон N 106-ФЗ не устанавливает особенностей досрочного погашения заемщиком своих обязательств (их части) по окончании льготного периода.
В связи с этим в случае досрочного погашения обязательств заемщика после завершения льготного периода полагаем возможным руководствоваться общим порядком, установленным соответствующим кредитным договором (договором займа) с учетом требований, установленных Законом N 353-ФЗ, а также статьей 319.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которой если иное не предусмотрено законом или соглашением сторон, в случаях, когда должник не указал, в счет какого из однородных обязательств осуществлено исполнение, преимущество имеет то обязательство, срок исполнения которого наступил или наступит раньше, либо, когда обязательство не имеет срока исполнения, то обязательство, которое возникло раньше.
Вместе с тем на основании системного толкования части 14 и частей 19 - 20 статьи 6 Закона N 106-ФЗ полагаем, что сумма неустойки (штрафа, пени), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, должна быть уплачена заемщиком после погашения обязательств по кредитному договору (договору займа) в соответствии с текущим графиком платежей. В случае внесения заемщиком платежа, достаточного для погашения как своих текущих обязательств, так и просроченных, они тоже погашаются.

Вопрос: Правильно ли понимать, что размер платежа после окончания кредитных каникул по кредитному договору (договору займа), за исключением кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, может измениться (увеличиться) за счет основного долга, оплата которого была приостановлена на время кредитных каникул? Если платеж должен остаться неизменным, возможно ли изменение его состава?
В соответствии с частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ по окончании льготного периода размер платежей заемщика должен быть аналогичен размеру платежей, которые были установлены в кредитном договоре до льготного периода.
Правильно ли, что размер платежей по окончании льготного периода должен быть полностью идентичен ранее установленным? Верно ли, что кредитор вправе рассчитать новый график, увеличив размер платежа (по сравнению с ранее установленным) с учетом включения начисленных процентов за льготный период в основной долг?

Ответ: Потребительские кредиты (займы)
В течение срока действия льготного периода на размер основного долга, входящего в состав текущей задолженности заемщика перед кредитором по кредитному договору (договору займа) на день установления льготного периода, начисляются проценты по процентной ставке, равной двум третям от рассчитанного Банком России в соответствии с частью 8 статьи 6 Закона N 353-ФЗ среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых, установленного на день направления заемщиком требования о предоставлении льготного периода. Сумма процентов, начисленных в течение льготного периода, фиксируется по окончании льготного периода (часть 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
По окончании льготного периода кредитный договор (договор займа) продолжает действовать на условиях, действовавших до предоставления льготного периода (часть 19 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
При этом согласно части 20 статьи 6 Закона N 106-ФЗ проценты, а также суммы, зафиксированные по части 14 статьи 6, уплачиваются заемщиком после уплаты платежей в соответствии с первоначальным графиком в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа) до установления льготного периода.
Следует отметить, что в отношении размера платежа указанная статья не содержит соответствующих положений. Представляется, что в данном случае размер периодического платежа будет состоять из сумм, зафиксированных в соответствии с частями 14 и 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, деленных на количество платежей в течение льготного периода, уплачиваемых с периодичностью, которая была бы установлена в первоначальном графике платежей за период времени, приходящийся на время льготного периода.
Потребительские кредиты (займы) с лимитом кредитования
По окончании льготного периода договор потребительского кредита (займа), предусматривающий предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, продолжает действовать на первоначальных условиях, установленных до начала льготного периода (часть 26 ст. 6 Закона N 106-ФЗ).
В соответствии с требованиями частей 25 и 27 статьи 6 Закона N 106-ФЗ по окончании льготного периода сумма процентов, начисленных в течение действия льготного периода, а также сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), не уплаченная до установления льготного периода, фиксируется в качестве обязательства заемщика. Указанное обязательство заемщика погашается им в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней. В связи с этим в данном случае, по нашему мнению, по окончании льготного периода произойдет увеличение периодического платежа заемщика, обусловленное тем, что сумма платежа, в соответствии с первоначальным графиком, дополнится суммой обязательств заемщика, зафиксированной в соответствии с частью 25 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, а также суммой процентов, неустойки (штрафа, пени), не уплаченной до установления льготного периода.
Кредиты (займы) субъектов МСП
В соответствии с частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ по окончании (прекращении) льготного периода платежи по кредитному договору (договору займа) уплачиваются заемщиком в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа).
Одновременно частью 13 статьи 7 устанавливается, что срок возврата кредита (займа) продлевается на срок, необходимый для погашения обязательств заемщика по кредиту (займу) исходя из порядка уплаты платежей в соответствии с указанной частью.
Из этого следует, что срок возврата кредита (займа) продлевается настолько, насколько это необходимо для полного погашения обязательств заемщика по кредиту (займу) с учетом необходимости сохранения первоначального размера периодических платежей заемщика.

Вопрос: Согласно части 25 статьи 6 периодичность погашения новой задолженности, образованной после окончания льготного периода, указана как "равными платежами каждые 30 дней". Таким образом, дата платежа будет ежемесячно меняться для заемщика. При этом, как правило, в банках устанавливается дата погашения минимального платежа по кредиту с лимитом кредитования с фиксированной датой календарного месяца независимо от количества дней в месяце. Таким образом, для заемщика в течение одного месяца будут установлены разные даты погашения минимального платежа по кредиту и платежа по новому обязательству. Предлагается допустить включение платежа по новому обязательству в состав ежемесячного минимального платежа по договору с соответствующими сроками погашения.

Ответ: Руководствуясь частями 25 и 27 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, по окончании льготного периода сумма процентов, начисленных на размер основного долга, а также сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), не уплаченная до установления льготного периода, фиксируется в качестве обязательства заемщика. Указанное обязательство заемщика погашается им в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней. При этом кредитор обязан направить заемщику график платежей по погашению указанного обязательства заемщика не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
Представляется, что норма частей 25 и 27 статьи 6 Закона N 106-ФЗ сформулирована императивно и не предполагает возможности изменения кредитором даты внесения указанных платежей.

Вопрос: Часть 26 статьи 6 предусматривает, что доступная сумма кредита с лимитом кредитования уменьшается на размер зафиксированного обязательства заемщика, которое возникло в связи с начисленными процентами в льготный период: а) требует уточнения порядок уменьшения лимита: уменьшается ли он полностью на размер зафиксированного обязательства или только на сумму, подлежащую уплате в текущем месяце; б) требует уточнения порядок восстановления лимита в зависимости от уменьшения в связи с ежемесячным погашением части зафиксированного обязательства.

Ответ: В соответствии с частью 26 статьи 6 Закона N 106-ФЗ по окончании льготного периода договор потребительского кредита (займа), предусматривающий предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, продолжает действовать на первоначальных условиях, установленных до начала льготного периода. При этом доступная сумма потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования уменьшается на размер обязательства заемщика, зафиксированный в соответствии с частью 25 указанной статьи, если иное не установлено таким договором.
Представляется, что доступная сумма потребительского кредита (займа) уменьшается на полную сумму обязательств заемщика, зафиксированную в соответствии с частью 25 статьи 6 Закона N 106-ФЗ. При этом указанная норма носит диспозитивный характер, а значит, стороны кредитного договора (договора займа) не лишены возможности предусмотреть соответствующим соглашением иные условия.

Меры поддержки: вопросы бухгалтерского учета

Вопрос: В чем особенности отражения в бухгалтерском учете субсидий, предоставленных кредитным организациям из федерального бюджета на возмещение недополученных доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации N 696?

Ответ: Особенности отражения в бухгалтерском учете предоставленных кредитным организациям субсидий из федерального бюджета в соответствии с Правилами предоставления российским кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным в 2020 году юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возобновление деятельности, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 16.05.2020 N 696, состоят в следующем.
Согласно пункту 4 Правил субсидии являются источником возмещения следующих фактически понесенных и документально подтвержденных затрат получателя субсидии:
- предоставление кредита по кредитному договору (соглашению) с заемщиком по льготной ставке в размере, предусмотренном Правилами (далее - субсидия по процентной ставке);
- списание задолженности по кредитному договору (соглашению) с заемщиком, произведенное в порядке и размере, которые установлены Правилами (далее - субсидия по списанию).
В силу пункта 9 Правил субсидия по процентной ставке предоставляется получателю при соблюдении установленных условий, в том числе если получателем субсидии с заемщиком заключен кредитный договор (соглашение) с конечной ставкой для заемщика не более 2 процентов годовых на базовый период кредитного договора (соглашения), а также на период наблюдения по кредитному договору (соглашению) и со стандартной процентной ставкой на период погашения по кредитному договору (соглашению) на срок до 30 июня 2021 года.
В соответствии с пунктом 2.6 Положения Банка России от 02.10.2017 N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств" в бухгалтерском учете все начисленные процентные доходы по финансовому активу по ставке, определенной договором, отражаются на счете N 47427 "Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам" в корреспонденции со счетом по учету доходов.
Требования по получению субсидии по процентной ставке в размере, установленном пунктом 25 Правил, кредитные организации вправе отражать на счетах N 47443 "Расчеты по прочим доходам, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств", N 47441 "Прочие доходы, связанные с предоставлением (размещением) денежных средств".
Вместе с тем при определении момента отнесения подлежащих получению субсидий на доходы кредитным организациям необходимо руководствоваться МСФО (IAS) 20 "Учет государственных субсидий и раскрытие информации о государственной помощи" (далее - МСФО (IAS) 20) (пункт 1.1 Положения N 605-П) и признавать указанные субсидии в составе финансового результата в порядке, установленном пунктом 7 МСФО (IAS) 20, по мере фактического получения средств либо при наличии следующих условий:
- имеется уверенность, что условия предоставления этих средств организацией будут выполнены;
- имеется уверенность, что указанные средства будут получены.
В силу пункта 12 Правил субсидия по списанию предоставляется получателю субсидии при соблюдении установленных Правилами условий, в том числе если получателем субсидии осуществлено списание не позднее 1 апреля 2021 года задолженности заемщика по кредитному договору (соглашению), включая проценты по кредитному договору (соглашению), начисленные и перенесенные в основной долг по кредитному договору (соглашению) в соответствии с подпунктом "д" пункта 9 Правил.
Таким образом, поскольку списанная в соответствии с пунктом 12 Правил задолженность по кредитному договору с заемщиком подлежит возмещению Министерством экономического развития Российской Федерации, а также принимая во внимание, что согласно пункту 16.4 Положения Банка России от 22.12.2014 N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций" затраты и издержки, подлежащие возмещению, расходами не признаются, а подлежат бухгалтерскому учету в качестве дебиторской задолженности, кредитные организации вправе списание задолженности с заемщика по кредитному договору отразить бухгалтерской записью по дебету счета N 47423 "Требования по прочим операциям" и кредиту счета (счетов) по учету ссудной задолженности.

Вопрос: В чем особенности отражения в бухгалтерском учете размещенных денежных средств по кредитным договорам, по которым заемщикам представлен льготный период в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ?

Ответ: Особенности отражения в бухгалтерском учете размещенных денежных средств по кредитным договорам, по которым заемщикам в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа" предоставлен льготный период, состоят в следующем:
1. Текущая сумма основного долга, числящаяся на дату начала льготного периода, продолжает учитываться на том же балансовом счете второго порядка, на котором она учитывалась на дату установления льготного периода <1>, за исключением ситуации, когда новый срок кредита (первоначальный срок кредита, увеличенный на период, на который продлевается срок возврата кредита согласно требованиям Федерального закона N 106-ФЗ) выходит за пределы срока, указанного в наименовании счета второго порядка. В этом случае в дату установления льготного периода ссудная задолженность переносится на новый балансовый счет второго порядка по учету кредитов предоставленных.
2. Просроченная задолженность по основному долгу, просроченная и текущая задолженность по начисленным процентам, числящаяся на дату установления льготного периода, срок уплаты которой в силу требований Федерального закона N 106-ФЗ переносится на период, на который продлевается срок возврата кредита, в дату установления льготного периода подлежит переносу со счетов по учету просроченной задолженности на счета по учету текущей задолженности.
3. В случае необходимости корректировки из-за предоставления льготного периода суммы процентов и (или) неустойки (штрафа, пени), начисленных в бухгалтерском учете исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора, указанные корректировки осуществляются в дату установления льготного периода.
4. Сумму основного долга, которая должна была быть погашена заемщиком в течение льготного периода, но не погашена из-за его предоставления, кредитные организации вправе отражать на отдельном лицевом счете балансового счета второго порядка по учету кредитов предоставленных.
5. Кредитные организации в течение льготного периода в бухгалтерском учете на балансовом счете N 47427 "Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам" отражают начисленные проценты:
в случаях, предусмотренных частями 18 и 25 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ, по процентной ставке, определенной данными частями;
в остальных случаях по процентной ставке исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора.
6. Сумму начисленных процентов в соответствии с пунктом 5 настоящих разъяснений кредитные организации вправе отражать на отдельных лицевых счетах балансового счета N 47427 "Начисленные проценты по предоставленным (размещенным) денежным средствам".
7. В случае если льготный период после его установления не был подтвержден в порядке, определенном Федеральным законом N 106-ФЗ, кредитная организация в дату направления заемщику уведомления о неподтверждении установления льготного периода переносит на счета по учету просроченной задолженности:
- сумму задолженности по основному долгу и (или) по процентам, которая должна была быть погашена до даты направления заемщику уведомления о неподтверждении установления льготного периода, но не была погашена из-за предоставления льготного периода;
- сумму задолженности, перенесенной со счетов по учету просроченной задолженности на счета по учету текущей задолженности в соответствии с пунктом 2 настоящих разъяснений.
8. Изменение условий кредитного договора в связи с предоставлением заемщику льготного периода является модификацией денежных потоков.
Если на основании профессионального суждения кредитной организации модификация признается несущественной, то в соответствии с абзацем вторым пункта 2.15 Положения N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств" необходимо пересчитать балансовую стоимость финансового актива и признать убыток в отчете о финансовых результатах по символам раздела 1 "Расходы от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами" части 4 "Операционные расходы". При определении согласно пункту 1.8 Положения N 605-П амортизированной стоимости финансового актива линейным методом кредитная организация вправе не признавать убыток от несущественной модификации.
Если на основании профессионального суждения кредитной организации модификация признается существенной, то в соответствии с абзацем первым пункта 2.15 Положения N 605-П следует осуществить пересчет эффективной процентной ставки для дальнейшего определения балансовой стоимости кредита. При этом на дату модификации кредитной организацией применяются требования, изложенные в пункте 2.2 Положения N 605-П, о бухгалтерском учете финансового актива в дату первоначального признания по справедливой стоимости.
9. В отношении кредитов, в том числе тех, по которым заемщику предоставлен льготный период, кредитными организациями в бухгалтерском учете реализуется порядок определения амортизированной стоимости и, соответственно, начисления процентов, установленный пунктом 1.8 Положения N 605-П, согласно которому амортизированная стоимость финансового актива определяется линейным методом или методом эффективной процентной ставки.
10. При включении в сумму основного долга по кредитному договору суммы обязательств по процентам в соответствии с частью 13 статьи 7 Федерального закона N 106-ФЗ в бухгалтерском учете в последний день льготного периода формируется запись по дебету счета по учету основного долга и кредиту счета по учету начисленных процентов по предоставленным (размещенным) денежным средствам.
11. Суммы процентов, зафиксированные согласно требованиям, установленным в частях 14 и 18 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ, не уплаченные заемщиком в соответствующие даты по уточненному графику платежей по кредитному договору, в конце операционного дня - даты платежа переносятся на счета по учету просроченной задолженности.

---

<1> В целях настоящих разъяснений под датой установления льготного периода понимается дата направления кредитной организацией заемщику уведомления, предусмотренного частью 6 статьи 6 и частью 6 статьи 7 Федерального закона N 106-ФЗ. При ненаправлении кредитной организацией заемщику указанного уведомления под датой установления льготного периода понимается дата истечения предельного срока получения заемщиком такого уведомления, определенная в соответствии с частью 12 статьи 6 и частью 7 статьи 7 Федерального закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Как отражаются в бухгалтерском учете проценты по кредитному договору в течение льготного периода, предоставленного заемщику в соответствии с Законом N 106-ФЗ?

Ответ: В отношении кредитов, в том числе тех, по которым заемщикам предоставлен льготный период, в бухгалтерском учете кредитными организациями должен быть реализован порядок определения амортизированной стоимости и, соответственно, начисления процентов, установленный пунктом 1.8 Положения Банка России от 02.10.2017 N 605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств". Согласно данному Положению амортизированная стоимость финансового актива определяется линейным методом или методом эффективной процентной ставки.
При применении линейного метода кредитные организации вправе использовать балансовые счета N 47447 "Корректировки, увеличивающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств" и N 47452 "Корректировки, уменьшающие стоимость предоставленных (размещенных) денежных средств" для отражения разницы между процентными доходами, рассчитанными с применением линейного метода, и процентными доходами, начисленными в соответствии с условиями договора на предоставление (размещение) денежных средств.
При ведении аналитического учета на указанных выше балансовых счетах кредитные организация также вправе открывать лицевые счета в отношении группы договоров при условии обеспечения наличия информации о размере корректировки по каждому договору, входящему в группу.

Предоставление кредитных каникул субъектам МСП
(Закон N 106-ФЗ)

Вопрос: В случае применения льготного периода в отношении кредитного договора (займа) заемщика - субъекта МСП должен/вправе ли кредитор списывать неиспользованный лимит кредитной линии, в случае если с заемщиком был заключен договор кредитной линии? При установлении льготного периода по договору о кредитной линии, заключенному с заемщиком - субъектом МСП, имеет ли право кредитор взимать комиссию за неиспользованный лимит кредитной линии?

Ответ: После установления льготного периода обязательства кредитора по предоставлению денежных средств заемщику приостанавливаются на весь срок действия льготного периода (часть 10 статьи 7 Закона N 106-ФЗ).
Полагаем, что в указанном случае кредитор не вправе взимать вознаграждение (плату) с заемщика в связи с тем, что заемщику не оказывается самостоятельная услуга (заемщик не может воспользоваться такой услугой), что согласовывается с устоявшейся судебной практикой (например, пункт 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 13.09.2011 N 147 "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре").

Вопрос: В случае если срок действия соглашения об овердрафте с субъектом МСП превышает срок окончания льготного периода, пролонгации соглашения об овердрафте на срок льготного периода не происходит?

Ответ: Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета (овердрафтом), определяются правилами о займе и кредите (глава 42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное (статья 850 ГК РФ).
В соответствии с частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ по окончании (прекращении) льготного периода платежи по кредитному договору (договору займа) уплачиваются заемщиком в размере и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным или определенным в соответствии с действовавшими до предоставления льготного периода условиями указанного кредитного договора (договора займа), а срок возврата кредита (займа) продлевается на срок, необходимый для погашения обязательств заемщика по кредиту (займу), исходя из порядка уплаты платежей, определенных Законом N 106-ФЗ.
Поскольку срок возврата кредита (займа) продлевается в связи с необходимостью погашения обязательств заемщика по кредиту (займу), исходя из порядка уплаты платежей, установленных частью 13 статьи 7 Закона N 106-ФЗ, учитывая правовую природу соглашения о кредитовании счета (овердрафте), полагаем, что не усматривается правовых основания для неприменения кредиторами указанной нормы.

Вопрос: Обязан ли банк предоставить заемщику - субъекту малого и среднего предпринимательства (далее - МСП) льготный период по соглашению об овердрафте, заключенному до даты вступления в силу Закона 106-ФЗ, по кредитам, выданным после указанной даты?

Ответ: По данному вопросу обращаем внимание на Информационное письмо Банка России от 18.05.2020 N ИН-06-59/90 "О применении Федерального закона от 03.04.2020 N 106-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа". При этом, по нашему мнению, заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием лишь по траншам, выданным до вступления в силу Закона N 106-ФЗ (до 03.04.2020).

Вопрос: Возможно ли получение льготного периода по взятому по программе стимулирования кредитования субъектов МСП кредиту по ставке 8,5% годовых?

Ответ: Да, возможно. В Законе нет запрета на получение льготного периода по кредиту, взятому по программе стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.

Вопрос: Может ли юридическое лицо, относящееся к субъектам малого и среднего предпринимательства, воспользоваться льготным периодом по кредитному договору (договору займа) при наличии просроченных платежей по такому договору?

Ответ: Да, может. Если сфера деятельности компании относится к Перечню отраслей экономики, наиболее пострадавших в результате пандемии, то кредитор не вправе отказывать в предоставлении льготного периода по заявлению заемщика в соответствии с Федеральным законом от 03.04.2020 N 106-ФЗ. Кредитные каникулы (льготный период) должны предоставляться бесплатно, без взимания каких-либо комиссий. В таком случае проценты, штрафы и пени (даже по ранее возникшим обязательствам) фиксируются и выплачиваются после окончания льготного периода. Кроме того, если сфера деятельности такого заемщика не относится к Перечню отраслей экономики, наиболее пострадавших в результате пандемии, заемщику может быть предоставлен льготный период по собственным программам кредитора при их наличии. Закон N 106-ФЗ в этом случае применяться не будет.

Вопрос: Каникулы субъектам МСП могут ли быть предоставлены не один раз в рамках шестимесячного срока? Например, сначала на два месяца, а потом еще на два?

Ответ: Исходя из смысла норм Закона N 106-ФЗ заемщик вправе обратиться с требованием о предоставлении льготного периода по одному и тому же кредитному договору (договору займа) только один раз, даже в случае, если длительность предоставленного льготного периода составила менее шести месяцев.

Вопрос: В целях применения Закона N 106-ФЗ можно использовать только основной ОКВЭД или сколько-то дополнительных тоже можно? И распространяется ли на Закон N 106-ФЗ разъяснение Минэкономразвития об ОКВЭД?
Постановление Правительства N 434 определило Перечень ОКВЭД, относящихся к отраслям, которые в наибольшей степени пострадали от распространения коронавирусной инфекции.
В Перечне есть верхнеуровневые ОКВЭД, например код 90 "Деятельность творческая, деятельность в области искусства и организации развлечений". Можно ли считать, что вложенные коды ОКВЭД (например, 90.01, 90.04) также попадают в Перечень пострадавших отраслей?

Ответ: Как представляется, единственным условием, при котором заемщик, относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющим деятельность в отраслях, определенных Правительством Российской Федерации, вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода в соответствии со статьей 7 Закона N 106-ФЗ, является условие об осуществлении деятельности в указанных отраслях экономики Российской Федерации.
Перечень таких отраслей установлен Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 434 "Об утверждении Перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции" (далее - Перечень наиболее пострадавших отраслей, Постановление N 434 соответственно).
При этом обращаем внимание, что в Постановлении N 434 отсутствуют положения, предусматривающие, что осуществляемая заемщиком деятельность в отраслях, определенных Постановлением N 434, должна являться для такого заемщика основной.
Также с учетом разъяснений Минэкономразвития России сообщаем, что в случае, если в Перечне наиболее пострадавших отраслей указан целиком класс или подкласс для одной из отраслей, это означает, что все входящие в него группировки (группы, подгруппы, виды) также включены в Перечень наиболее пострадавших отраслей.

Представление кредитных каникул
по Федеральному закону N 106-ФЗ индивидуальным
предпринимателям, самозанятым гражданам

Вопрос: Могут ли самозанятые граждане рассчитывать на предоставление льготного периода по кредитному договору (договору займа)?

Ответ: Федеральный закон от 03.04.2020 N 106-ФЗ не содержит ограничений на предоставление льготного периода самозанятым гражданам на общих основаниях, предусмотренных статьей 6 Закона. В частности, самозанятые граждане могут подать требование о предоставлении льготного периода по кредитному договору (договору займа), если их доходы за месяц, предшествующий дате подачи требования, снизились не менее чем на 30% по сравнению со среднемесячным доходом в 2019 году, а также при соблюдении иных условий, установленных статьей 6 Закона. При этом необходимо помнить, что снижение дохода заемщика должно быть документально подтверждено, а отсрочкой можно воспользоваться, обратившись к кредитору не позднее 30 сентября 2020 года, в том числе при помощи средств подвижной радиотелефонной связи.

Вопрос: Заемщик - индивидуальный предприниматель - это заемщик, который на дату оформления кредитного договора (договора займа) получал кредит (заем) на условиях для индивидуальных предпринимателей? Имеют ли право на льготный период, предусмотренный Законом для индивидуальных предпринимателей, заемщики - физические лица с кредитными договорами на условиях для физических лиц, которые одновременно на дату оформления кредита (займа) являлись индивидуальными предпринимателями или стали индивидуальными предпринимателями в течение срока действия кредитного договора?

Ответ: Закон N 106-ФЗ предусматривает право на обращение к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода для нескольких категорий заемщиков, в том числе для индивидуальных предпринимателей. В данном случае следует учитывать статус заемщика на момент заключения кредитного договора (договора займа).

Вопрос: Закон N 106-ФЗ предусматривает ряд последствий обращения заемщика к кредитору с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), в том числе кредитного договора, обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой. Какими критериями должен руководствоваться кредитор, рассматривая требование заемщика - индивидуального предпринимателя, предусматривающее уменьшение размера платежей в течение льготного периода, если кредит изначально был предоставлен в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности? Требуется ли в данном случае представление документов, подтверждающих статус индивидуального предпринимателя? Каковы способы их получения (заемщик, ФНС России)?

Ответ: Для заемщика - индивидуального предпринимателя условия, определенные Законом N 106-ФЗ, будут действовать, если он на момент заключения договора кредита (займа) являлся индивидуальным предпринимателем. Кредитор, заключивший кредитный договор (договор займа) с заемщиком, являющимся индивидуальным предпринимателем, как правило, располагает документами, подтверждающими статус заемщика в этом качестве.
При отсутствии соответствующих документов кредитор вправе запросить их у заемщика либо обратиться к официальным источникам информации.

Вопрос: Может ли индивидуальный предприниматель, которому фактически предоставлен потребительский кредит (заем) (например, кредитная карта), обратиться за кредитными каникулами со ссылкой на статью 7 Закона N 106-ФЗ (в связи с занятостью в отраслях, деятельность в которых фактически приостановлена)?

Ответ: Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений на обращение со стороны заемщика, имеющего статус индивидуального предпринимателя и получившего потребительский кредит (заем), за установлением льготного периода в рамках статьи 7 Закона N 106-ФЗ.
В этом случае заемщик - индивидуальный предприниматель, который осуществляет деятельность в отрасли, входящей в Перечень отраслей, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 434 "Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции", вправе обратиться с требованием о предоставлении льготного периода в соответствии с правилами статьи 7 Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: По каким видам кредитов (займов) возможно предоставление льготного периода индивидуальному предпринимателю? Только по потребительским кредитам или также по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям в предпринимательских целях?

Ответ: Закон N 106-ФЗ предусматривает право на обращение к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода для нескольких категорий заемщиков, в том числе для индивидуальных предпринимателей.
При этом для заемщика - индивидуального предпринимателя предусмотрено несколько вариантов предоставления льготного периода.
В частности, заемщик - индивидуальный предприниматель имеет право обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода по кредитному договору (договору займа) по правилам, предусмотренным статьей 6 Закона N 106-ФЗ, с соблюдением соответствующих условий, предусмотренных данной статьей.
В случае если заемщик - индивидуальный предприниматель, относящийся к субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляет деятельность в отрасли, включенной в Перечень отраслей, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 N 434 "Об утверждении Перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции", он вправе обратиться с требованием о предоставлении льготного периода в соответствии с правилами статьи 7 Закона N 106-ФЗ.
Одновременно отмечаем, что Закон N 106-ФЗ не содержит ограничений в отношении целей, на которые индивидуальному предпринимателю были предоставлены денежные средства в рамках заключенного им кредитного договора (договора займа).

Предоставление кредитных каникул по ипотечным договорам
(Закон N 106-ФЗ)

Вопрос: На момент обращения с требованием (например, 10 апреля 2020 г.) у ипотечного заемщика была просроченная задолженность за февраль, март 2020 г., при этом в требовании заемщик просит предоставить льготный период с 10 марта 2020 г. (то есть соблюдено условие, что дата начала льготного периода отстоит не более чем на один месяц до даты подачи требования). Правильно ли будет действовать кредитор, если обнулит просроченную задолженность за период с 10 марта 2020 г., но при этом зафиксирует и перенесет в конец срока всю просроченную задолженность, образовавшуюся до 10 марта 2020 г., для дальнейшей ее уплаты после погашения всех обязательств заемщика, включая неуплаченные и перенесенные платежи с учетом увеличения срока кредита на срок льготного периода?

Ответ: В соответствии с требованиями части 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ сумма процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму кредита (займа), не уплаченная заемщиком до установления льготного периода, фиксируется на день установления льготного периода. Следовательно, в приведенном примере действия кредитора соответствуют требованиям Закона N 106-ФЗ. Порядок внесения заемщиком платежей по окончании льготного периода установлен частями 21 - 24 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.

Вопрос: Просим уточнить порядок погашения просроченной задолженности, возникшей до предоставления кредитных каникул после окончания льготного периода.
Если у клиента на дату начала кредитных каникул была зафиксирована просроченная задолженность, то после окончания кредитных каникул ежемесячные платежи клиента должны быть такими же, как и до наступления кредитных каникул, и формироваться за счет срочного основного долга и срочных процентов, начисленных после окончания кредитных каникул?
В какой срок после уплаты отложенных платежей по кредитам, обеспеченным ипотекой, уплачиваются неустойки, штрафы, пени и просроченная до начала льготного периода задолженность по процентам и основному долгу, не подлежит ли в связи с этим увеличению срок кредитного договора и насколько? Может ли банк продлить срок кредита более чем срок льготного периода, чтобы у клиента было возможность выплатить и начисленные проценты до начала льготного периода?

Ответ: Исходя из регулирования части 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ сумма процентов, неустойки (штрафов, пени), образовавшаяся на дату предоставления льготного периода, фиксируется на день установления льготного периода и не увеличивается как в течение льготного периода, так и после его окончания.
При этом отмечаем, что Закон N 106-ФЗ устанавливает особенности погашения для отдельных видов кредита (займа).
Потребительские кредиты (займы)
По окончании льготного периода кредитный договор (договор займа) продолжает действовать на условиях, действовавших до предоставления льготного периода. При этом срок возврата кредита (займа) продлевается на срок не менее срока действия льготного периода (часть 19 статьи 6 Закона N 106-ФЗ).
Соответственно, по окончании льготного периода платежи уплачиваются заемщиком в соответствии с первоначальным графиком платежей, т.е. первый платеж заемщика по окончании льготного периода будет равен первому платежу, который заемщик бы уплатил как первый платеж (сумма процентных платежей и основного долга) в течение льготного периода в соответствии с первоначальным графиком платежей, если бы льготный период не был установлен.
Далее, после погашения обязательств заемщика по кредитному договору (договору займа), согласно первоначальному графику заемщиком уплачивается сумма процентов, начисленных на основной долг в течение льготного периода в соответствии с частью 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, а также сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
При этом согласно части 20 статьи 6 Закона N 106-ФЗ проценты, а также суммы, зафиксированные по части 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, уплачиваются в количестве и с периодичностью (в сроки), которые аналогичны установленным в соответствии с условиями кредитного договора (договора займа) до установления льготного периода. В этом случае кредитор обязан направить заемщику уточненный график платежей по кредитному договору (договору займа) не позднее пяти дней после дня окончания льготного периода.
Следует отметить, что в отношении размера платежа указанная статья не содержит соответствующих положений. Представляется, что в данном случае размер периодического платежа будет состоять из сумм, зафиксированных в соответствии с частями 14 и 18 статьи 6 Закона N 106-ФЗ, деленных на количество платежей в течение льготного периода, уплачиваемых с периодичностью, которая была бы установлена в первоначальном графике платежей за период времени, приходящийся на время льготного периода.
Кредиты (займы), обеспеченные ипотекой
В отношении договоров кредита (займа), обеспеченного ипотекой, отмечаем, что в соответствии с частью 22 статьи 6 Закона N 106-ФЗ по окончании льготного периода платежи уплачиваются заемщиком в соответствии с графиком платежей, действовавшим до предоставления льготного периода (в размере, количестве и с периодичностью).
Учитывая, что количество и периодичность платежей заемщика по окончании льготного периода сохраняются, в случае досрочного погашения заемщиком в течение льготного периода своих обязательств (их части) по основному долгу в соответствии с требованиями части 16 статьи 6 Закона N 106-ФЗ размер периодического платежа уменьшается.
В случае отсутствия досрочного погашения размер платежа после окончания льготного периода остается неизменным.
Платежи, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора (договора займа), но не были уплачены заемщиком в связи с предоставлением ему льготного периода, уплачиваются после погашения обязательств в соответствии с графиком, действовавшим до установления льготного периода.
В то же время срок возврата кредита (займа) увеличивается на срок льготного периода в связи с необходимостью внесения заемщиком платежей, не уплаченных им в течение действия льготного периода.
После уплаты платежей, которые должны были быть уплачены заемщиком в течение льготного периода исходя из действовавших до предоставления льготного периода условий кредитного договора (договора займа), но не были уплачены заемщиком в связи с предоставлением ему льготного периода, заемщиком уплачивается сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), зафиксированная в соответствии с частью 14 статьи 6 Закона N 106-ФЗ на день установления льготного периода. При этом Закон N 106-ФЗ не содержит специальных положений в отношении срока, в течение которого заемщиком должны быть уплачены такие платежи, в связи с чем полагаем, что сторонами может быть достигнуто соглашение по указанному вопросу при учете положений Закона N 106-ФЗ. Следует отметить также, что Закон N 106-ФЗ не устанавливает правил распределения (одним платежом или периодическими платежами) указанных платежей.
Кредиты (займы) с лимитом кредитования
Согласно пункту 26 статьи 6 Закона N 106-ФЗ по окончании льготного периода договор потребительского кредита (займа), предусматривающий предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования, продолжает действовать на первоначальных условиях, установленных до начала льготного периода. При этом доступная сумма потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования уменьшается на размер обязательства заемщика, зафиксированный в соответствии с частью 25 статьи 6 Закона N 106-ФЗ.
По окончании льготного периода в соответствии с требованиями частей 25 и 27 статьи 6 Закона N 106-ФЗ сумма процентов, начисленных в течение действия льготного периода, а также сумма процентов, неустойки (штрафа, пени), не уплаченная до установления льготного периода, фиксируется в качестве обязательства заемщика. Указанное обязательство заемщика погашается им в течение 720 дней после дня окончания льготного периода равными платежами каждые 30 дней.

Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета
вложений кредитных организаций в ценные бумаги
(кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости

Вопрос: В соответствии с пунктом 1.2 Положения N 606-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами" методы определения справедливой стоимости утверждаются кредитной организацией в учетной политике, при этом в Положении N 606-П отсутствует формулировка "сложившаяся справедливая стоимость". Трактуется ли указанная формулировка как справедливая стоимость, определяемая кредитной организацией в соответствии с данным Положением?

Ответ: В даты, установленные пунктами 3.1 и 3.2 Указания N 5420-У, производится оценка долговых ценных бумаг (кроме векселей) и долевых ценных бумаг по справедливой стоимости, которая определяется в соответствии с МСФО (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости".

Вопрос: Верно ли, что на дату принятия решения о применении Указания N 5420-У "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета вложений кредитных организаций в ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости" в отношении выпуска долговых ценных бумаг, а также в период до окончания действия данного Указания стоимость соответствующих ценных бумаг складывается из справедливой стоимости, определенной на базе ценовых котировок без учета процентов (купонов), использованных в целях определения справедливой стоимости ценных бумаг по состоянию на 1 марта 2020 года, и процентов (купонов), начисленных по состоянию на текущую дату?

Ответ: Данный порядок определения стоимости долговых ценных бумаг (кроме векселей) для целей применения Указания N 5420-У нормативным актам Банка России по бухгалтерскому учету для кредитных организаций не противоречит.

Вопрос: Как применяется пункт 3.2 Указания N 5420-У в части осуществления переоценки долевых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, приобретенных в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года?

Ответ: Кредитным организациям пункты 3.2 - 3.4 Указания N 5420-У следует применять только для долговых ценных бумаг (кроме векселей), оцениваемых по справедливой стоимости.

Вопрос: Банком принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У в отношении отдельного выпуска ценных бумаг. Банк планирует в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года приобретать долговые ценные бумаги тех же выпусков, что и имеющиеся на балансе Банка по состоянию на 1 марта 2020 года. Как в этом случае применяется пункт 3.2 Указания N 5420-У?

Ответ: В данной ситуации долговые ценные бумаги (кроме векселей) одного выпуска, приобретенные до 1 марта 2020 года, следует учитывать по справедливой стоимости, сложившейся на 1 марта 2020 года, а приобретенные в период с 1 марта по 30 сентября 2020 года - по справедливой стоимости, сложившейся на дату приобретения каждой партии ценных бумаг данного выпуска.

Вопрос: В случае принятия решения в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У в отношении отдельного выпуска ценных бумаг по какой стоимости необходимо отражать в бухгалтерском учете оцениваемые по справедливой стоимости долевые ценные бумаги этого выпуска, приобретенные с 1 марта 2020 года, и долговые ценные бумаги (кроме векселей) этого же выпуска, приобретенные после 30 сентября 2020 года?

Ответ: Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости и приобретенные с 1 марта 2020 года, и долговые ценные бумаги (кроме векселей), также оцениваемые и приобретенные после 30 сентября 2020 года, кредитная организация должна отражать для целей бухгалтерского учета по справедливой стоимости на дату оценки согласно требованиям Положения N 606-П. Приобретенные в разные даты партии ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У, могут быть отражены в бухгалтерском учете на отчетную дату в оценке по справедливой стоимости, сложившейся на разные даты.

Вопрос: В случае принятия в отношении отдельного выпуска долговых ценных бумаг (кроме векселей) решения в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У по какой стоимости должны быть отражены в бухгалтерском учете партии долговых ценных бумаг (кроме векселей) этого выпуска, приобретенные до 1 марта 2020 года и с 1 марта 2020 года? Вправе ли кредитная организация отразить на отчетную дату в бухгалтерском учете партии долговых ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У, приобретенные в разные даты, в оценке по справедливой стоимости, сложившейся на разные даты?

Ответ: В случае принятия в отношении отдельного выпуска долговых ценных бумаг (кроме векселей) решения в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У пункты 3.1 и 3.2 Указания применяются кредитной организацией отдельно к каждой партии долговых ценных бумаг этого выпуска. Приобретенные в разные даты партии долговых ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания N 5420-У, могут быть отражены в бухгалтерском учете на отчетную дату в оценке по справедливой стоимости, сложившейся на разные даты.

Порядок отражения на счетах бухгалтерского учета вложений
некредитных финансовых организаций в ценные бумаги
(кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости

Вопрос: В случае принятия в отношении отдельного выпуска ценных бумаг решения в соответствии с пунктом 1 Указания по какой стоимости некредитная финансовая организация должна отражать в бухгалтерском учете ценные бумаги этого выпуска (долевые ценные бумаги, приобретенные до 1 марта 2020 года, и долговые ценные бумаги (кроме векселей), приобретенные по 30 сентября 2020 года) после прекращения действия Указания? Потребуется ли после прекращения действия Указания ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности за сравнительный период 2020 год?

Ответ: После прекращения действия Указания все ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, числящиеся на балансовых счетах бухгалтерского учета, должны оцениваться по текущей справедливой стоимости на дату отражения в бухгалтерском учете переоценки указанных ценных бумаг.
Периодичность отражения в бухгалтерском учете переоценки ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости, определяется организацией в соответствии с пунктами 5.4 и 7.6 Положения Банка России N 494-П.
После прекращения действия Указания ретроспективный пересчет показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности не требуется.

Вопрос: Принятие решения в соответствии с пунктом 1 Указания Банка России от 24 марта 2020 года N 5419-У "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости, отдельными некредитными финансовыми организациями" (далее - Указание) является обязательным для некредитной финансовой организации?

Ответ: Решение в соответствии с пунктом 1 Указания принимается некредитной финансовой организацией самостоятельно и является правом, а не обязанностью.
Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, отдельного выпуска, в отношении которого решение в соответствии с пунктом 1 Указания не принято, организация должна оценивать для целей бухгалтерского учета по текущей справедливой стоимости на дату оценки согласно требованиям Положения Банка России от 1 октября 2015 года N 494-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета операций с ценными бумагами в некредитных финансовых организациях" (далее - Положение Банка России N 494-П).

Вопрос: Согласно пункту 1 Указания решение о применении установленного Указанием порядка отражения на счетах бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости, принимается в отношении отдельных выпусков ценных бумаг. Просим разъяснить, что понимается под отдельным выпуском ценных бумаг?

Ответ: Для целей Указания под отдельным выпуском ценных бумаг понимается выпуск эмиссионных ценных бумаг, понятие которого определено статьей 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

Вопрос: Вправе ли некредитная финансовая организация принимать решения в отношении разных отдельных выпусков ценных бумаг в разные даты?

Ответ: Некредитная финансовая организация вправе принимать решения в отношении разных отдельных выпусков ценных бумаг с даты вступления в силу Указания по 30 сентября 2020 года. В отношении одного отдельного выпуска ценных бумаг организация вправе принять одно решение в соответствии с пунктом 1 Указания.

Вопрос: Вправе ли некредитная финансовая организация принять решение в соответствии с пунктом 1 Указания в отношении отдельного выпуска ценных бумаг после 30 сентября 2020 года?

Ответ: После 30 сентября 2020 года некредитные финансовые организации не вправе принимать в отношении отдельного выпуска ценных бумаг решение в соответствии с пунктом 1 Указания.

Вопрос: В случае принятия в отношении отдельного выпуска ценных бумаг решения в соответствии с пунктом 1 Указания вправе некредитные финансовые организации применять указанное решение выборочно? Например, не применять решение к отдельным партиям ценных бумаг этого выпуска или не применять решение к ценным бумагам, переданным в доверительное управление по отдельному договору.

Ответ: Принятое в соответствии с пунктом 1 Указания решение в отношении отдельного выпуска ценных бумаг действует в отношении всех ценных бумаг этого выпуска (долевых ценных бумаг, приобретенных до 1 марта 2020 года, и долговых ценных бумаг (кроме векселей), приобретенных по 30 сентября 2020 года), числящихся на балансовых счетах.

Вопрос: Разъясните порядок применения Указаний N N 5419-У, 5420-У в отношении ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте.

Ответ: В случае принятия решения в соответствии с пунктом 1 Указания N 5419-У, пунктом 1 Указания N 5420-У об оценке ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте:
долговых и долевых ценных бумаг, приобретенных до 1 марта 2020 года, по справедливой стоимости на 1 марта 2020 года;
долговых ценных бумаг, приобретенных в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, по справедливой стоимости, сложившейся на дату приобретения, -
справедливая стоимость указанных ценных бумаг определяется в рублях путем пересчета справедливой стоимости в иностранной валюте, определенной на соответствующую дату, в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, действующему на дату принятия решения или на дату приобретения, если дата приобретения позже даты принятия решения.
Дальнейшая переоценка долговых и долевых ценных бумаг осуществляется только в связи с изменением официального курса иностранной валюты по отношению к рублю.

Вопрос: Каким документом должно быть оформлено принятое в соответствии с пунктом 1 Указания решение?

Ответ: Согласно пункту 2 Указания принятое в соответствии с пунктом 1 решение утверждается в учетной политике некредитной финансовой организации. Учетная политика должна содержать перечень отдельных выпусков ценных бумаг, в отношении которых указанное решение принято.
При внесении связанных с указанным решением изменений в учетную политику организации вправе руководствоваться пунктами 8 и 11 Положения по бухгалтерскому учету "Учетная политика организации" ПБУ 1/2008, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 октября 2008 года N 106н.
Дата оформления соответствующей организационно-распорядительной документации (приказа, распоряжения, стандарта и т.п.) является датой принятия решения, предусмотренного пунктом 1 Указания.

Вопрос: Что понимается под датой приобретения ценных бумаг для целей Указания?

Ответ: Для целей Указания датой приобретения ценных бумаг является дата первоначального признания ценной бумаги и отражения ценной бумаги на балансовых счетах в связи с приобретением на нее права собственности при выполнении условий признания, установленных МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (далее - МСФО (IAS) 39) или МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты".

Вопрос: Вправе ли некредитная финансовая организация применить пункты 3.1 и 3.2 Указания к ценным бумагам, прекращение признания которых произошло до даты принятия в соответствии с пунктом 1 Указания решения?

Ответ: Пункты 3.1 и 3.2 Указания не подлежат применению в отношении ценных бумаг, списанных с балансовых счетов бухгалтерского учета до даты принятия в соответствии с пунктом 1 Указания решения.

Вопрос: Что понимается под справедливой стоимостью для целей Указания?

Ответ: Для целей бухгалтерского учета при применении Указания оценка справедливой стоимости ценных бумаг осуществляется некредитными финансовыми организациями в соответствии с МСФО (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости" на дату, определяемую в соответствии с Указанием, с учетом начисленного по долговым ценным бумагам процентного дохода к получению по дату принятия решения и с учетом частичного погашения, произведенного эмитентом по дату принятия решения. В дальнейшем справедливая стоимость указанных долговых ценных бумаг должна корректироваться на суммы начисленного процентного дохода к получению и частичного погашения, отраженные в бухгалтерском учете.
В случае принятия решения в соответствии с пунктом 1 Указания об оценке ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте: долговых и долевых ценных бумаг, приобретенных до 1 марта 2020 года, по справедливой стоимости на 1 марта 2020 года; долговых ценных бумаг, приобретенных в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, по справедливой стоимости, сложившейся на дату приобретения, - справедливая стоимость указанных ценных бумаг определяется в рублях путем пересчета справедливой стоимости в иностранной валюте, определенной на соответствующую дату, в рубли по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, действующему на дату принятия решения или на дату приобретения, если дата приобретения позже даты принятия решения.
Дальнейшая переоценка долговых и долевых ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, осуществляется только в связи с изменением официального курса иностранной валюты по отношению к рублю.

Вопрос: В случае принятия в отношении отдельного выпуска ценных бумаг решения в соответствии с пунктом 1 Указания по какой стоимости некредитная финансовая организация должна отражать в бухгалтерском учете оцениваемые по справедливой стоимости долевые ценные бумаги этого выпуска, приобретенные с 1 марта 2020 года, и долговые ценные бумаги (кроме векселей) этого выпуска, приобретенные после 30 сентября 2020 года?

Ответ: Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости и приобретенные с 1 марта 2020 года, и долговые ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости и приобретенные после 30 сентября 2020 года, должны оцениваться для целей бухгалтерского учета по текущей справедливой стоимости на дату оценки согласно требованиям Положения Банка России N 494-П.
Таким образом, приобретенные в разные даты партии ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания, могут быть отражены в бухгалтерском учете на отчетную дату в оценке по справедливой стоимости, сложившейся на разные даты.

Вопрос: В случае принятия в отношении отдельного выпуска долговых ценных бумаг (кроме векселей) решения в соответствии с пунктом 1 Указания по какой стоимости нужно отражать в бухгалтерском учете партии долговых ценных бумаг (кроме векселей) этого выпуска, приобретенные до 1 марта 2020 года и приобретенные с 1 марта 2020 года?
Можно ли отразить на отчетную дату в бухгалтерском учете партии долговых ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания, приобретенные в разные даты, в оценке по справедливой стоимости, сложившейся на разные даты?

Ответ: В случае принятия в отношении отдельного выпуска долговых ценных бумаг (кроме векселей) решения в соответствии с пунктом 1 Указания пункты 3.1 и 3.2 Указания применяются отдельно к каждой партии долговых ценных бумаг этого выпуска.
Таким образом, приобретенные в разные даты партии долговых ценных бумаг одного выпуска, в отношении которого принято решение в соответствии с пунктом 1 Указания, могут быть отражены в бухгалтерском учете на отчетную дату в оценке по справедливой стоимости, сложившейся на разные даты.

Вопрос: На какую дату должны производиться бухгалтерские записи в соответствии с пунктами 3.3 и 3.4 Указания?

Ответ: Бухгалтерские записи в соответствии с пунктами 3.3 и 3.4 Указания производятся на дату принятия решения.

Вопрос: Влияет ли предписанный Указанием способ оценки стоимости ценных бумаг на классификацию ценных бумаг для целей бухгалтерского учета?

Ответ: Предписанный Указанием способ оценки стоимости ценных бумаг не влияет на их классификацию для целей бухгалтерского учета. Классификация ценных бумаг для целей бухгалтерского учета осуществляется НФО в соответствии с главой 2 Положения Банка России N 494-П.

Вопрос: Вправе ли страховщик и негосударственный пенсионный фонд, применяющие МСФО (IAS) 39, на 1 марта 2020 года провести реклассификацию отдельных выпусков долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и долговых ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в категории "долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения", "долговые ценные бумаги (включая векселя), учитываемые по амортизированной стоимости (кроме долговых ценных бумаг, удерживаемых до погашения)"?

Ответ: В случае если страховщик, применяющий МСФО (IAS) 39 (далее - страховщик), или негосударственный пенсионный фонд, применяющий МСФО (IAS) 39 (далее - НПФ), не примет в отношении отдельного выпуска долговых ценных бумаг решение в соответствии с пунктом 1 Указания, при реклассификации долговых ценных бумаг этого выпуска страховщик и НПФ должны выполнить соответствующие требования Положения Банка России N 494-П и пунктов 50 - 54 МСФО (IAS) 39.
Бухгалтерские записи при отражении на счетах бухгалтерского учета реклассификации долговых ценных бумаг страховщик и НПФ определяют самостоятельно и утверждают в учетной политике.

Вопрос: Вправе ли некредитная финансовая организация отменить принятое в соответствии с пунктом 1 Указания решение в отношении отдельного выпуска ценных бумаг до истечения срока действия Указания?

Ответ: Например, в случае благоприятного роста котировок ценных бумаг на активном рынке? Согласно пункту 2 Указания принятое в соответствии с пунктом 1 решение не подлежит отмене на период действия Указания - до 1 января 2021 года.

Порядок включения в расчет величины рыночного риска
в соответствии с Положением Банка России N 511-П
ценных бумаг, в отношении которых кредитной организацией
принято решение о фиксации их справедливой стоимости
на определенную дату для целей бухгалтерского учета,
с учетом особого порядка расчета обязательных нормативов
и капитала кредитной организации

Вопрос: Как применять нормы Положения Банка России N 511-П для расчета величины рыночного риска ценных бумаг, если кредитная организация решила воспользоваться особым порядком расчета обязательных нормативов и капитала в период пандемии?

Ответ: В случае принятия кредитной организацией решения в соответствии с пунктом 1 Указания Банка России от 24.03.2020 N 5420-У "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета вложений кредитных организаций в ценные бумаги (кроме векселей), оцениваемые по справедливой стоимости" (далее - Указание Банка России N 5420-У) в отношении ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости и соответствующих периметру регулирования рыночного риска, в период по 31.12.2020 указанные ценные бумаги включаются в расчет величины рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 03.12.2015 N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Положение Банка России N 511-П) исходя из справедливой стоимости, определенной в соответствии с Указанием Банка России N 5420-У (в валюте, в которой производится оценка справедливой стоимости), а именно:
в случае долговых и долевых ценных бумаг, приобретенных до 01.03.2020, - исходя из справедливой стоимости, сложившейся на 01.03.2020;
в случае долговых ценных бумаг, приобретенных в период с 01.03.2020 по 30.09.2020, - исходя из справедливой стоимости, сложившейся на дату их приобретения.
В тот же период (по 31.12.2020) величина дополнительного оценочного снижения справедливой стоимости ценных бумаг, в отношении которых принято решение о фиксации справедливой стоимости, определяемая в соответствии с пунктом 1.8 Положения Банка России N 511-П (в валюте, в которой производится оценка справедливой стоимости ценных бумаг), оценивается на ту же дату, на которую осуществляется фиксация справедливой стоимости ценных бумаг в целях бухгалтерского учета, а именно:
по долговым и долевым ценным бумагам, приобретенным до 01.03.2020, - исходя из характеристик активности и ликвидности рынка, сложившихся на 01.03.2020;
по долговым ценным бумагам, приобретенным в период с 01.03.2020 по 30.09.2020, - исходя из характеристик активности и ликвидности рынка, сложившихся на дату их приобретения.
Расчет величины процентного и фондового рисков производится в соответствии с действующими нормами Положения Банка России N 511-П в валюте оценки справедливой стоимости (как по долговым, так и по долевым ценным бумагам) с пересчетом в рубли по курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на дату расчета величины рыночного риска. Однако в случае принятия кредитной организацией решения о применении особого порядка расчета обязательных нормативов и капитала в отношении финансовых инструментов, номинированных в шести иностранных валютах, предусмотренного Информационным письмом Банка России от 20.03.2020 N ИН-01-41/21 "Об особенностях расчета обязательных нормативов и капитала", в период по 30.09.2020 следует руководствоваться указанным Письмом, предусмотрев пересчет результата оценки соответствующего вида рыночного риска в рубли по курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на 01.03.2020 (вне зависимости от даты, на которую осуществляется фиксация справедливой стоимости ценных бумаг для целей бухгалтерского учета).

10.11.2020

---

Размеры кредитов физических лиц, при которых они вправе просить кредитные каникулы.

---

ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 марта 2022 г. N 352

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ
МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА КРЕДИТА (ЗАЙМА) ДЛЯ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ),
ПО КОТОРОМУ ЗАЕМЩИК ВПРАВЕ ОБРАТИТЬСЯ С ТРЕБОВАНИЕМ
К КРЕДИТОРУ ОБ ИЗМЕНЕНИИ УСЛОВИЙ КРЕДИТНОГО ДОГОВОРА
(ДОГОВОРА ЗАЙМА), ЗАКЛЮЧЕННОГО ДО 1 МАРТА 2022 Г.,
ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИМ ПРИОСТАНОВЛЕНИЕ ИСПОЛНЕНИЯ ЗАЕМЩИКОМ
СВОИХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ НА СРОК, ОПРЕДЕЛЕННЫЙ ЗАЕМЩИКОМ

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 6 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа" Правительство Российской Федерации постановляет:
1. Установить, что максимальный размер кредита (займа) для кредитов (займов), по которому заемщик вправе обратиться с требованием к кредитору об изменении условий кредитного договора (договора займа), который заключен до 1 марта 2022 г. и обращение к кредитору по которому осуществляется после 1 марта 2022 г., предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком, составляет:
для потребительских кредитов (займов), заемщиками по которым являются физические лица, - 300 тыс. рублей;
для потребительских кредитов (займов), заемщиками по которым являются индивидуальные предприниматели, - 350 тыс. рублей;
для потребительских кредитов (займов), которые предусматривают предоставление потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования и заемщиками по которым являются физические лица, - 100 тыс. рублей;
для потребительских кредитов на цели приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства - 700 тыс. рублей;
для кредитов (займов), которые выданы в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и обязательства по которым обеспечены ипотекой, - 3 млн. рублей;
для кредитов (займов), которые выданы в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и обязательства по которым обеспечены ипотекой, - 6 млн. рублей для жилых помещений, расположенных на территории г. Москвы;
для кредитов (займов), которые выданы в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, и обязательства по которым обеспечены ипотекой, - 4 млн. рублей для жилых помещений, расположенных на территориях Московской области, г. Санкт-Петербурга, а также субъектов Российской Федерации, входящих в состав Дальневосточного федерального округа.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и действует до 30 сентября 2022 г.

Председатель Правительства
Российской Федерации
М.МИШУСТИН

Дополнительные виды деятельности, внесенные организацией в Единый государственный реестр юридических лиц, при определении включена ли такая организация в Перечень пострадавших отраслей, не имеют правового значения.

---

Данный подход полностью согласуется с правовой позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 15.04.2021 N 305-ЭС20-22243.
+
Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 13.05.2022 N Ф03-863/2022 по делу N А24-3882/2021

---

АРБИТРАЖНЫЙ СУД МОСКОВСКОГО ОКРУГА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 4 августа 2021 г. по делу N А40-241780/2020

Согласно правовой позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 15.04.2021 N 305-ЭС20-22243 по делу N А41-14035/2020, дополнительные виды деятельности, внесенные организацией в Единый государственный реестр юридических лиц, при определении включена ли такая организация в Перечень пострадавших отраслей, не имеют правового значения.