Эмиссия в банке. Оценка фин состояния

Глава 6. Документы, представляемые
для подтверждения источников происхождения собственных
средств (имущества) физического лица, их достаточности
и для оценки удовлетворительности финансового
положения физического лица

6.1. Проверка достаточности собственных средств (имущества) физического лица, включая полученные им доходы, и оценка удовлетворительности финансового положения физического лица осуществляются на основании представляемых физическим лицом Сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).
6.2. Для подтверждения информации, указанной физическим лицом в Сведениях, в зависимости от заявленных видов доходов (имущества) могут представляться следующие документы:
документ, полученный у источника выплаты дохода (в частности, справка о доходах физического лица, выдаваемая налоговым агентом по форме, установленной законодательством Российской Федерации);
копия налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - налоговая декларация), представляемой в налоговый орган в случаях, определенных законодательством Российской Федерации, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее регистрации с указанием даты представления. При направлении налоговой декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения; при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копии квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, протокола входного контроля налоговой декларации и подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях. Отметка налогового органа в этих случаях не требуется. В случаях, когда период, за который представляются сведения о доходах, относится к налоговому периоду, за который физическое лицо в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, представляло налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган, копия этой налоговой декларации представляется в составе документов для оценки финансового положения (независимо от представления других документов, подтверждающих доходы, полученные физическим лицом);
иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) физического лица.
6.3. Физическое лицо - нерезидент, которое является учредителем создаваемой путем учреждения кредитной организации или единолично, или в составе группы лиц ходатайствует о получении предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И, в дополнение к документам, указанным в настоящем пункте, представляет подтверждение первоклассного согласно международной банковской практике иностранного банка, имеющего инвестиционный рейтинг не ниже "AAA" по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" или рейтинг не ниже аналогичного по классификациям рейтинговых агентств "Fitch-Ratings", "Moody's Investors Service", платежеспособности этого лица.
6.4. Для оценки достаточности собственных средств (имущества) физического лица, источником собственных средств которого являются доходы, полученные по договору дарения, таким физическим лицом представляются Сведения и документы, подтверждающие данные, приведенные в Сведениях, включая документы, подтверждающие происхождение денежных средств (имущества) у дарителя, в порядке, установленном настоящим Положением.
6.5. Документы для оценки финансового положения, представляемые нерезидентом, должны быть составлены на государственном (официальном) языке страны места нахождения (регистрации) нерезидента либо на языке, принятом в стране места нахождения (регистрации) нерезидента в деловом обороте, легализованы в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если иное не предусмотрено международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и страна места нахождения (регистрации) нерезидента, с приложением заверенного в установленном порядке перевода указанных документов на русский язык.
Кредитная организация вправе самостоятельно определить в своих внутренних документах требования о необходимости апостилирования (легализации) и необходимости нотариального заверения перевода документов, представляемых нерезидентом, в случаях, если оценка финансового положения нерезидента осуществляется ею самостоятельно.
6.6. В случае если источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации являются полученные физическим лицом в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:
копия документа, подтверждающая государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае если виды деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход, подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);
копия налоговой декларации и (или) копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и (или) копия налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке и содержащая отметку налогового органа о ее принятии и дате представления (при направлении декларации по почте дополнительно представляются копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения, при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, копия протокола входного контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях;
справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная налоговым органом, для индивидуального предпринимателя - учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации и для индивидуального предпринимателя, ходатайствующего о приобретении более 20 процентов акций (долей) кредитной организации;
копия заключения аудиторской организации (индивидуального аудитора) по результатам проведения аудита о достоверности бухгалтерской отчетности индивидуального предпринимателя (с приложением бухгалтерской отчетности, в отношении которой выражается мнение) за период, необходимый для подтверждения достаточности его собственных средств (доходов) для оплаты акций (долей) кредитной организации, если индивидуальный предприниматель подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15);
иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) индивидуального предпринимателя.
В случаях, когда источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица являются полученные им в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, определение достаточности собственных средств (имущества) такого физического лица осуществляется на основании представляемых им Сведений и указанных в настоящем пункте документов в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.
6.7. Период времени, за который представляются Сведения и документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) физического лица, определяются им самостоятельно.
6.8. Объем и перечень доходов (имущества) физического лица определяются физическим лицом самостоятельно. Физическое лицо может не включать в Сведения данные обо всех имеющихся доходах (имуществе). В этом случае физическое лицо самостоятельно определяет перечень доходов (имущества), данные о которых заявляются, с учетом необходимости соблюдения требования о достаточности собственных средств (имущества), установленного настоящим Положением.
В Сведения не включается имущество, если право распоряжения им ограничено в соответствии с законодательством Российской Федерации или договором, заключенным физическим лицом.
6.9. При оплате акций (долей) кредитной организации имуществом в неденежной форме наряду с документами, предусмотренными настоящей главой, представляется документ, подтверждающий право собственности физического лица на имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, а также документы, подтверждающие право собственности физического лица на иное недвижимое имущество, включенное в состав Сведений.
6.10. В случаях, когда оценка финансового положения осуществляется территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), дату, свою фамилию и инициалы в строке "подпись лица, принявшего Сведения" приложения к настоящему Положению проставляет уполномоченное лицо, осуществляющее оценку финансового положения.

Глава 7. Порядок представления документов для оценки
финансового положения физического лица

7.1. Документы для оценки финансового положения физического лица, указанные в главе 6 настоящего Положения, представляются вместе с документами, направляемыми в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России):

---

КонсультантПлюс: примечание.
Инструкцией ЦБ РФ от 02.04.2010 N 135-И утвержден новый порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций.

---

а) в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 февраля 2004 года N 5551, 1 ноября 2005 года N 7127, 2 июня 2006 года N 7910, 19 декабря 2006 года N 8640, 7 марта 2007 года N 9071, 14 марта 2007 года N 9098, 22 мая 2007 года N 9521, 14 декабря 2007 года N 10749, 27 февраля 2008 года N 11234, 28 июля 2008 года N 12037, 31 октября 2008 года N 12555, 3 февраля 2009 года N 13254 ("Вестник Банка России" от 20 февраля 2004 года N 15, от 7 декабря 2005 года N 64, от 21 июня 2006 года N 35, от 27 декабря 2006 года N 73, от 21 марта 2007 года N 15, от 28 марта 2007 года N 16, от 30 мая 2007 года N 32, от 26 декабря 2007 года N 71, от 5 марта 2008 года N 11, от 6 августа 2008 года N 41, от 1 ноября 2008 года N 62, от 9 февраля 2009 года N 8) (далее - Инструкция Банка России N 109-И):
учредителями кредитной организации, создаваемой путем учреждения (уполномоченным лицом);
уполномоченным лицом юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Положения;
кредитной организацией - в отношении физических лиц, указанных в подпунктах "в" - "д" пункта 1.3 настоящего Положения;
б) в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И:
физическим лицом (уполномоченным лицом физического лица);
уполномоченным лицом юридического лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, либо в интересах лиц, перечисленных в пункте 2.1 настоящего Положения.

---

КонсультантПлюс: примечание.
Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И утратила силу в связи с изданием Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 N 135-И, нормы главы 29 которой соответствуют нормам главы 29 утратившего силу документа.

---

7.2. Документы, представляемые для оценки финансового положения, оформляются в соответствии с главой 29 Инструкции Банка России N 109-И. При этом документы физических лиц (не являющихся учредителями кредитной организации) подписываются указанными физическими лицами лично или уполномоченными ими лицами. Полномочия уполномоченных лиц должны быть подтверждены в установленном порядке.
7.3. Если оценка финансового положения физического лица, приобретающего до пяти процентов акций (долей) (включительно) кредитной организации, проведена кредитной организацией на основании пункта 1.4 настоящего Положения, в территориальное учреждение Банка России представляется заключение кредитной организации, которое должно содержать:
оценку достаточности собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации, подтвержденную документами об источниках происхождения указанных средств (имущества);
указание на отсутствие или наличие оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации, установленных пунктом 5.10 настоящего Положения.
7.4. Заключение кредитной организации, указанное в пункте 7.3 настоящего Положения, составляется в двух экземплярах, подписывается уполномоченным лицом кредитной организации и заверяется печатью кредитной организации. Один экземпляр заключения направляется в территориальное учреждение Банка России, второй экземпляр хранится в кредитной организации.
Заключение кредитной организации, а также документы, на основании которых кредитная организация проводила оценку финансового положения физического лица, хранятся в кредитной организации в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации архивного дела.
7.5. Кредитная организация и физическое лицо обязаны в срок, установленный территориальным учреждением Банка России (Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), представить данные, поясняющие информацию, приведенную в Сведениях, или иную дополнительную информацию, необходимую для оценки финансового положения физического лица, а в случае если оценка финансового положения физического лица проводилась кредитной организацией в соответствии с пунктом 1.4 настоящего Положения, документы и информацию, на основании которых было подготовлено заключение кредитной организации.
7.6. Заключение территориального учреждения Банка России (Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России), подготовленное по результатам анализа финансового положения физического лица, подписывается уполномоченным лицом и хранится в юридическом деле кредитной организации.

Глава 8. Заключительные положения

8.1. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
8.2. Со дня вступления в силу настоящего Положения признать утратившими силу:
Положение Банка России от 19 апреля 2005 года N 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 24 мая 2005 года N 6624 ("Вестник Банка России" от 8 июня 2005 года N 29) (далее - Положение Банка России N 268-П);
Указание Банка России от 15 декабря 2006 года N 1763-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 19 апреля 2005 года N 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 декабря 2006 года N 8663 ("Вестник Банка России" от 28 декабря 2006 года N 74).
8.3. Оценка финансового положения физического лица осуществляется на основании нормативного акта Банка России, действовавшего:
на дату представления документов в территориальное учреждение Банка России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) - при решении вопроса о государственной регистрации создаваемой путем учреждения кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций, о выдаче предварительного согласия Банка России в соответствии с Инструкцией Банка России N 130-И;
на дату принятия решения об увеличении уставного капитала кредитной организации или принятия решения о продаже долей, приобретенных у участников кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, - при проверке правомерности оплаты акций (долей) кредитной организации.

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.ИГНАТЬЕВ

Вопрос: Какими документами подтверждаются источники происхождения средств, вносимых учредителями - индивидуальными предпринимателями в уставный капитал кредитной организации при ее государственной регистрации?

Ответ: Согласно пп. 7 ст. 14 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России в установленном им порядке в том числе представляются документы (согласно перечню, установленному нормативными актами Банка России), подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - физическими лицами в уставный капитал кредитной организации.
Из п. 6.1 Положения о порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (утв. ЦБ РФ 19.06.2009 N 338-П) (далее - Положение) следует, что проверка достаточности собственных средств (имущества) физического лица, включая полученные им доходы, и оценка удовлетворительности финансового положения физического лица осуществляются на основании представляемых физическим лицом сведений и документов, подтверждающих источники происхождения указанных средств (имущества).
Сведения для оценки финансового положения физического лица (далее - Сведения) составляются в соответствии с Приложением к Положению (п. 5.3 Положения).
В соответствии с п. 6.6 Положения, в случае если источником происхождения собственных средств (имущества) физического лица для приобретения акций (долей) кредитной организации являются полученные физическим лицом в установленном законодательством Российской Федерации порядке доходы в ходе осуществления предпринимательской деятельности, представляются следующие документы:
копия документа, подтверждающая государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
копия лицензии на отдельные виды деятельности (в случае если виды деятельности, от которых получен заявленный в Сведениях доход, подлежат лицензированию в соответствии с законодательством Российской Федерации);
копия налоговой декларации и (или) копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и (или) копия налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, заверенная в установленном порядке (т.е. нотариально - ст. 77 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, утвержденных ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) и содержащая отметку налогового органа о ее принятии и дате представления (п. 4 ст. 80 Налогового кодекса РФ) (при направлении декларации по почте дополнительно представляется копия квитанции об отправке заказного письма с описью вложения, при передаче в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи - копия квитанции о приеме налоговой декларации в электронном виде, копия протокола входного контроля налоговой декларации и копия подтверждения отправки (подтверждение специализированного оператора связи) на бумажных носителях);
справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, выданная налоговым органом, для индивидуального предпринимателя - учредителя создаваемой путем учреждения кредитной организации и для индивидуального предпринимателя, ходатайствующего о приобретении более 20 процентов акций (долей) кредитной организации (форма - Приложение к Приказу ФНС России от 23.05.2005 N ММ-3-19/206@);
копия заключения аудиторской организации (индивидуального аудитора) по результатам проведения аудита о достоверности бухгалтерской отчетности индивидуального предпринимателя (с приложением бухгалтерской отчетности, в отношении которой выражается мнение) за период, необходимый для подтверждения достаточности его собственных средств (доходов) для оплаты акций (долей) кредитной организации, если индивидуальный предприниматель подлежит обязательной ежегодной аудиторской проверке в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности";
иные документы, подтверждающие источники происхождения собственных средств (имущества) индивидуального предпринимателя.
Таким образом, документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых учредителями - индивидуальными предпринимателями в уставный капитал кредитной организации при ее государственной регистрации, перечислены в п. 6.6 Положения. Кроме того, для проверки достаточности собственных средств (имущества) физического лица, включая полученные им доходы, и оценки удовлетворительности финансового положения индивидуальный предприниматель обязан представить в Банк России сведения для оценки финансового положения физического лица, форма которых содержится в Приложении к Положению.

О.Ю.Пескова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
27.11.2009

Вопрос: Инструкция Банка России от 02.04.2010 N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" в п. 2.2 содержит норму, согласно которой учредителем кредитной организации не может быть юридическое лицо, осуществляющее деятельность менее трех лет. Вправе ли такое юридическое лицо приобрести акции действующей кредитной организации?

Ответ: В большинстве случаев приобретение акций (долей) действующей кредитной организации требует получения предварительного согласия Банка России (п. 1.1 Инструкции Банка России от 21.02.2007 N 130-И "О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации" (далее - Инструкция N 130-И)). Для того чтобы получить указанное предварительное согласие Банка России, юридическое лицо - приобретатель должно обратиться в Банк России с ходатайством и приложить к нему документы, перечисленные в п. 2.2 Инструкции N 130-И. В частности, требуется приложить документы, на основании которых Банк России сможет осуществить оценку финансового положения юридического лица - приобретателя акций (долей) кредитной организации, а именно: копии годовой бухгалтерской отчетности за три последних завершенных финансовых года. Банк России принимает решение о выдаче предварительного согласия на приобретение акций (долей) кредитной организации, если юридическое лицо - приобретатель осуществляет свою деятельность не менее трех лет.
Таким образом, юридическое лицо, осуществляющее деятельность менее трех лет, не может рассчитывать на удовлетворение своего ходатайства о приобретении акций (долей) действующей кредитной организации.

Обоснование: Приобретение акций (долей) кредитной организации во всех случаях, кроме случаев ее учреждения, регламентируется Инструкцией N 130-И. Согласно п. 1.1 Инструкции N 130-И юридическое или физическое лицо либо группа лиц (приобретатель) должны получить предварительное согласие Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации в результате одной или нескольких сделок, в том числе:
1) сделок, в результате которых акции (доли) кредитной организации окажутся в собственности приобретателей - акционеров (участников) кредитной организации;
2) сделок, в результате которых акции (доли) кредитной организации перейдут во владение или распоряжение иных лиц (группы лиц), включая приобретение более 50 процентов голосующих акций (долей в уставном капитале) хозяйственного общества (хозяйственных обществ), оказывающего (оказывающих) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, в том числе в силу того, что хозяйственное общество (хозяйственные общества) владеет (владеют) более чем 20 процентами акций (долей) кредитной организации;
3) конвертации эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции кредитной организации;
4) исполнения обязательств по опционам, решением о выпуске которых предусмотрено право их конвертации в акции кредитной организации;
5) распределения доли, принадлежащей кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, между участниками этой кредитной организации;
6) приобретения права собственности на акции (доли) кредитной организации в порядке правопреемства в результате реорганизации акционеров (участников) кредитных организаций в формах присоединения, выделения, разделения, слияния;
7) внесения акций (долей) кредитной организации в уставный капитал юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
На основании п. 1.3 Инструкции N 130-И предварительным согласием Банка России устанавливаются пределы приобретения, в рамках которого приобретатель имеет право приобретать акции (доли) кредитной организации:
1) свыше 20 процентов акций, но не более 25 процентов акций кредитной организации (включительно);
2) свыше 20 процентов долей, но не более одной трети долей кредитной организации (включительно);
3) свыше 25 процентов акций кредитной организации, но не более 50 процентов акций (включительно);
4) свыше одной трети долей кредитной организации, но не более 50 процентов долей (включительно);
5) свыше 50 процентов акций кредитной организации, но не более 75 процентов акций (включительно);
6) свыше 50 процентов долей кредитной организации, но не более двух третей долей (включительно);
7) свыше 75 процентов акций кредитной организации, но менее 100 процентов акций;
8) свыше двух третей долей кредитной организации, но менее 100 процентов долей;
9) 100 процентов акций (долей) кредитной организации.
Юридическое или физическое лицо (группа лиц) обязано получить предварительное согласие Банка России на приобретение акций (долей) кредитной организации (с учетом ранее приобретенных):
- при превышении одного из пределов приобретения, указанных выше;
- при превышении общей суммы приобретения акций (долей) кредитной организации, установленной в предварительном согласии Банка России;
- по истечении одного года с даты принятия решения Банка России о предварительном согласии, если данное согласование не было реализовано или реализовано частично (п. 1.4 Инструкции N 130-И).
Для того чтобы получить предварительное согласие Банка России, приобретатель должен обратиться в Банк России с ходатайством о выдаче предварительного согласия и приложить к нему ряд документов, перечисленных в п. 2.2 Инструкции N 130-И. В частности, необходимо представить копии учредительных документов, заверенных надлежащим образом; копию документа, подтверждающего основной государственный регистрационный номер и дату государственной регистрации в качестве юридического лица, а также документы, предусмотренные Положением о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (утв. Банком России 19.06.2009 N 337-П (далее - Положение)) для проведения оценки финансового положения приобретателя - юридического лица (кроме приобретателя - кредитной организации, финансовое состояние которой осуществляется в соответствии с иными нормативными актами Банка России). Согласно п. 5.1 Положения для оценки финансового положения при решении вопроса о выдаче предварительного согласия Банка России юридические лица - приобретатели должны представить в том числе копии годовой бухгалтерской отчетности за три последних завершенных финансовых года; копии публикаций в периодическом печатном издании годовой бухгалтерской отчетности юридического лица за три последних завершенных финансовых года с указанием даты и источника публикации, если юридическое лицо обязано публиковать указанную отчетность.
В соответствии с п. 3.2 Инструкции N 130-И Банк России принимает решение о выдаче предварительного согласия на приобретение акций (долей) кредитной организации, если юридическое лицо - приобретатель осуществляет свою деятельность не менее трех лет, располагает чистыми активами (собственными средствами), достаточными для оплаты акций (долей) кредитной организации, а также имеет удовлетворительное финансовое положение.
Таким образом, юридическое лицо, с даты регистрации которого прошло менее трех лет, не может рассчитывать на удовлетворение своего ходатайства о приобретении акций (долей) действующей кредитной организации.

Е.Г.Хоменко
Московская государственная
юридическая академия имени О.Е.Кутафина
21.04.2012

Вопрос: Имеет ли право Банк России отказать в государственной регистрации кредитной организации учредителю - юридическому лицу в случае наличия у него основания полагать, что результаты решений по судебным делам, в которых участвует юридическое лицо, могут привести к потере платежеспособности и финансовой устойчивости этого юридического лица?

Ответ: В соответствии со ст. 11 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" в целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников).
Согласно пп. 2 ч. 1 ст. 16 указанного Федерального закона неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение ими своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года является основанием для отказа в государственной регистрации кредитной организации.
В соответствии с п. 1.2 Положения о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации (утв. ЦБ РФ 19.06.2009 N 337-П) финансовое положение юридического лица признается удовлетворительным в следующих случаях:
при условии достаточности чистых активов (собственных средств) юридического лица, рассчитанных и скорректированных в порядке, установленном гл. 6 настоящего Положения (далее - скорректированные чистые активы (собственные средства)), и при отсутствии иных установленных настоящим Положением оснований для признания финансового положения юридического лица неудовлетворительным;
при признании удовлетворительным финансового положения лиц, указанных в п. 2.1 настоящего Положения, и при условии соблюдения этими лицами, а также юридическими лицами, приобретающими акции (доли) кредитной организации, требований к достаточности скорректированных чистых активов (собственных средств), установленных гл. 4 и 6 настоящего Положения.
Подпунктом 7.14.4 п. 7.14 указанного Положения предусмотрено, что независимо от соблюдения других требований, установленных настоящим Положением, финансовое положение юридического лица не может быть признано удовлетворительным, если есть основания полагать, что результаты решений по судебным делам, в которых участвует юридическое лицо, могут привести к потере платежеспособности и финансовой устойчивости, в результате которой его финансовое положение на основании критериев, установленных настоящим Положением, может быть признано неудовлетворительным.
Следовательно, Банк России вправе отказать в государственной регистрации кредитной организации учредителю - юридическому лицу в случае наличия у Банка России основания полагать, что результаты решений по судебным делам, в которых участвует юридическое лицо, могут привести к потере платежеспособности и финансовой устойчивости этого юридического лица, в результате которой его финансовое положение на основании критериев, установленных вышеуказанным Положением, может быть признано неудовлетворительным.

О.Ю.Пескова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
Подписано в печать
26.11.2009

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ
от 20 июля 2012 года

Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 13 июля 2012 года Совет директоров Банка России принял решение утвердить следующий перечень национальных рейтинговых агентств, а также минимальные уровни рейтингов кредитоспособности юридических лиц для каждого из включенных в указанный перечень агентств, рейтинги которых применяются Банком России в рамках Указания Банка России от 21 июня 2012 года N 2839-У "О внесении изменений в пункт 5.1 Положения Банка России от 19 июня 2009 года N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации", при соответствии которым юридические лица (учредители создаваемой путем учреждения кредитной организации и приобретатели, ходатайствующие о выдаче предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, аффилированные лица кредитной организации) имеют право представить сокращенный перечень документов, установленный Положением Банка России от 19 июня 2009 года N 337-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитной организации" (далее - Положение N 337-П):

в целях применения подпункта 5.1.1 Положения N 337-П
(перечень)

в целях применения подпункта 5.1.13 Положения N 337-П
(перечень)