Заверения об обстоятельствах

База:

ГК РФ

Статья 431.2. Заверения об обстоятельствах
(введена Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ)

1. Сторона, которая при заключении договора либо до или после его заключения дала другой стороне недостоверные заверения об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения (в том числе относящихся к предмету договора, полномочиям на его заключение, соответствию договора применимому к нему праву, наличию необходимых лицензий и разрешений, своему финансовому состоянию либо относящихся к третьему лицу), обязана возместить другой стороне по ее требованию убытки, причиненные недостоверностью таких заверений, или уплатить предусмотренную договором неустойку.
Признание договора незаключенным или недействительным само по себе не препятствует наступлению последствий, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта.
Предусмотренная настоящей статьей ответственность наступает, если сторона, предоставившая недостоверные заверения, исходила из того, что другая сторона будет полагаться на них, или имела разумные основания исходить из такого предположения.
2. Сторона, полагавшаяся на недостоверные заверения контрагента, имеющие для нее существенное значение, наряду с требованием о возмещении убытков или взыскании неустойки также вправе отказаться от договора, если иное не предусмотрено соглашением сторон.
3. Сторона, заключившая договор под влиянием обмана или существенного заблуждения, вызванного недостоверными заверениями, данными другой стороной, вправе вместо отказа от договора (пункт 2 настоящей статьи) требовать признания договора недействительным (статьи 179 и 178).
4. Последствия, предусмотренные пунктами 1 и 2 настоящей статьи, применяются к стороне, давшей недостоверные заверения при осуществлении предпринимательской деятельности, а равно и в связи с корпоративным договором либо договором об отчуждении акций или долей в уставном капитале хозяйственного общества, независимо от того, было ли ей известно о недостоверности таких заверений, если иное не предусмотрено соглашением сторон.
В случаях, предусмотренных абзацем первым настоящего пункта, предполагается, что сторона, предоставившая недостоверные заверения, знала, что другая сторона будет полагаться на такие заверения.

Вопрос: Банк подписал кредитный договор с заемщиком, в котором указано обязательство банка предоставить кредит. В кредитном договоре было также написано: заемщик заверяет банк о том, что на дату подписания договора заемщик не имеет просроченной задолженности по уплате налогов на сумму более 1 млн руб., и банк существенно полагается на такое заверение.
Перед выдачей кредита выяснилось, что заемщик имеет большую просроченную задолженность по уплате налогов на сумму более 1 млн руб.
Вправе ли на этом основании банк отказаться предоставлять кредит?

Ответ: Банк имеет право отказаться от предоставления суммы кредита, если в кредитном договоре было указано на заверение заемщиком банка о том, что на дату подписания договора заемщик не имеет просроченной задолженности по уплате налогов на сумму более 1 млн руб., но перед выдачей кредита выяснилось, что такая задолженность имеется.

Обоснование: Согласно ст. 819 Гражданского кодекса РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
По ст. 821 ГК РФ кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
В п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147 "Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре" суд указал, что положения п. 1 ст. 821 ГК РФ предусматривают право банка отказать в выдаче кредита только в том случае, если имеются обстоятельства, непосредственно свидетельствующие об ухудшении положения заемщика, что, в свою очередь, повлечет нарушение им своих обязательств по возврату кредита. Отказывая заемщику в предоставлении кредита по заключенному кредитному договору, банк не сослался на положения п. 1 ст. 821 ГК РФ. В ходе рассмотрения дела в суде первой инстанции банк также не доказал наличия обстоятельств, свидетельствующих о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок. В кредитном договоре, заключенном сторонами, отсутствовало положение о том, что банк вправе по своему усмотрению отказать в выдаче кредита или приостановить ее. То есть по сути суд сказал, что должно наступать не только обстоятельство, ухудшающее положение заемщика, но это обстоятельство должно доказывать, что заемщик не выполнит свои обязательства по кредитному договору.
Вместе с тем ситуация изменилась с 1 июня 2015 г. с принятием Федерального закона от 08.03.2015 N 42-ФЗ "О внесении изменений в часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации".
В частности, новая ст. 431.2 ГК РФ закрепляет, что стороны могут в свои договоры включать заверения об обстоятельствах, имеющих значение для заключения договора, его исполнения или прекращения.
Если заверения об обстоятельствах, на которые полагается вторая сторона, были недостоверными, то вторая сторона в том числе вправе отказаться от договора, если заверения имеют существенное значение.
Поэтому в данном случае банк имеет право отказаться от исполнения кредитного договора.

А.Ю.Буркова
Консультационно-аналитический центр
по бухгалтерскому учету
и налогообложению
04.08.2015