Расчеты криптовалютой

База:

Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ
(ред. от 14.07.2022)
"О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 11.01.2023)

Статья 14. Оборот цифровой валюты

1. Под организацией выпуска в Российской Федерации цифровой валюты понимается деятельность по оказанию услуг, направленных на обеспечение выпуска цифровой валюты, с использованием доменных имен и сетевых адресов, находящихся в российской национальной доменной зоне, и (или) информационных систем, технические средства которых размещены на территории Российской Федерации, и (или) комплексов программно-аппаратных средств, размещенных на территории Российской Федерации (далее - объекты российской информационной инфраструктуры).
2. Под выпуском цифровой валюты в Российской Федерации понимаются действия с использованием объектов российской информационной инфраструктуры и (или) пользовательского оборудования, размещенного на территории Российской Федерации, направленные на предоставление возможностей использования цифровой валюты третьими лицами.
3. Под организацией обращения в Российской Федерации цифровой валюты понимается деятельность по оказанию услуг, направленных на обеспечение совершения гражданско-правовых сделок и (или) операций, влекущих за собой переход цифровой валюты от одного обладателя к другому, с использованием объектов российской информационной инфраструктуры.
4. Организация выпуска и (или) выпуск, организация обращения цифровой валюты в Российской Федерации регулируются в соответствии с федеральными законами.
5. Юридические лица, личным законом которых является российское право, филиалы, представительства и иные обособленные подразделения международных организаций и иностранных юридических лиц, компаний и других корпоративных образований, обладающих гражданской правоспособностью, созданные на территории Российской Федерации, физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг).
6. Требования лиц, указанных в части 5 настоящей статьи, связанные с обладанием цифровой валютой, подлежат судебной защите только при условии информирования ими о фактах обладания цифровой валютой и совершения гражданско-правовых сделок и (или) операций с цифровой валютой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
7. В Российской Федерации запрещается распространение информации о предложении и (или) приеме цифровой валюты в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг).

а если это бартер?

Мнение.

"Хозяйство и право", 2021, N 3

О ЗАПРЕТЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРИПТОВАЛЮТ
В ЗАКОНЕ О ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВАХ

Л.А. НОВОСЕЛОВА

Новоселова Л.А., доктор юридических наук, профессор, зав. кафедрой Российской школы частного права.
(извлечение)

Во-первых, ограничения, очевидно, не охватывают операции по перечислению денежных средств не для целей оплаты товаров (работ, услуг). Следовательно, любые перечисления цифровых валют для целей дарения, предоставления займа (кредита), возврата займа (кредита), выплаты процентов, возврата неосновательного обогащения, возмещения вреда, уплаты договорных убытков, внесения в уставный капитал, выплаты дохода (дивидендов), передачи в порядке наследования и другие многочисленные случаи перемещения средств платежа, не связанные с перемещением товаров, работ, услуг, данное положение не охватывает. Если Закон стремился ограничить использование цифровых валют в качестве средства платежа, то непонятно, почему ограничения коснулись столь узкого круга операций.

Во-вторых, формулировки Закона не позволяют распространить их и на операции по оплате указанными в ч. 5 ст. 14 лицами товаров (работ, услуг), поскольку в норме говорится только о запрете получения (принятия) цифровой валюты в оплату товаров (работ, услуг). Добавленные в скобках слова "(им)" при однозначном указании именно на запрет принятия рассматриваемых активов едва ли достаточны для толкования, распространяющего данный запрет и на операции по оплате товаров (работ, услуг) цифровой валютой. Если даже законодатель и преследовал такую цель, нельзя не отметить, что он ее не достиг. Запрет не может толковаться расширительно, а сформулированные с игнорированием норм русского языка положения - тем более. Многочисленные изменения проекта Закона в течение более трех лет давали обширные возможности для выработки четких и неоднозначных формулировок, не создающих проблем для их применения.

про санкции за нарушение запрета.

Многие вопросы, касающиеся использования цифровых валют, остались за рамками регулирования. В частности, Закон о ЦФА не содержит каких-либо ограничений в отношении возможности указания цены сделки в той или иной цифровой валюте.
Остается за рамками регулирования и требует специального рассмотрения судьба сделок, которые были совершены в нарушение установленного Законом о ЦФА запрета. Речь идет не о возможности применения публичных (административных, уголовных) санкций, а именно о гражданско-правовых последствиях нарушения.
Являются ли сделки между субъектами, на которых распространяется вводимый Законом о ЦФА запрет, где цена определена в цифровых валютах, недействительными (ничтожными либо оспоримыми)? Учитывая существующий подход судебной практики, такие сделки действительны, но могут быть исполнены путем оплаты в рублях <1>. Если же передача цифровой валюты произведена и принята, она может быть только основанием для публичной ответственности (если она установлена).

---

<1> См., например: п. 27 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54 "О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении".
См. также: Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации за третий квартал 2002 года от 04.12.2002. "С учетом того что действующим законодательством не исключается возможность нахождения в собственности граждан иностранной валюты и собственнику принадлежат права владения, пользования и распоряжения своим имуществом (ст. ст. 141, 209, 213 ГК РФ), при условии соблюдения предъявляемых к сделке требований производство расчетов между сторонами по сделке непосредственно в иностранной валюте либо указание в договоре на возможность расчетов таким способом само по себе не свидетельствует о ничтожности сделки".

Таким образом, единственное возможное негативное последствие, предусмотренное Законом о ЦФА, - то, что принудительное исполнение сделок, подпадающих под действие ч. 5 ст. 14 Закона о ЦФА, не будет защищаться российскими государственными судами.
Вместе с тем, если внимательно проанализировать ч. 6 этой же статьи, очевиден вывод, что вопрос о возможности защиты в отношении требований об исполнении сделок он не затрагивает. В рассматриваемой норме говорится лишь о требованиях указанных выше лиц, связанных "с обладанием цифровой валютой". К таким требованиям, по моему мнению, могут быть отнесены только требования, возникшие вследствие утраты цифровой валюты (в результате кражи, мошенничества и т.п.), о восстановлении прав на нее лицами, перечисленными в п. 5 ст. 14 Закона, разделе имущества, наследовании. Такие требования будут подлежать судебной защите только при условии информирования указанными в Законе лицами о фактах обладания цифровой валютой и совершения гражданско-правовых сделок и (или) операций с цифровой валютой в порядке, установленном законодательством РФ о налогах и сборах.
На настоящий момент такой порядок не установлен. Предполагается, что он будет предусмотрен в Налоговом кодексе РФ. Проект Федерального закона "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации", внесенный Правительством РФ в Государственную Думу, проходит первое чтение с 14 декабря 2020 года.
Согласно ч. 7 ст. 14 Закона о ЦФА "запрещается распространение информации о предложении и (или) приеме цифровой валюты в качестве встречности предоставления за передаваемые ими (им) товары, выполняемые ими (им) работы, оказываемые ими (им) услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг)". Достаточно сложно понять, о каких субъектах говорится в данной части, поскольку местоимения здесь живут самостоятельной жизнью, можно только предположить, что речь идет о субъектах, поименованных в ч. 5 ст. 14 Закона.
Под распространением информации понимаются действия, направленные на получение информации неопределенным кругом лиц или передачу информации неопределенному кругу лиц (п. 9 ст. 2 Федерального закона от 27.07.2006 N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации"). В связи с этим индивидуальные предложения либо предложения, адресованные конкретным субъектам, не подпадают под указанный запрет.

По внешнеэкономическим контрактам расчеты криптой теперь официально разрешены, но с соблюдением условий по финансовому мониторингу.

Федеральным законом от 11.03.2024 N 45-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены изменения в Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Законом предусмотрено, что цифровые финансовые активы (ЦФА) и утилитарные цифровые права (УЦП) могут использоваться в качестве встречного предоставления по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Операция по передаче УЦП, ЦФА и (или) цифровых прав, включающих одновременно ЦФА и УЦП, подлежит обязательному контролю, если указанные цифровые права используются в качестве встречного предоставления по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами.

---

11 марта 2024 года N 45-ФЗ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Принят
Государственной Думой
27 февраля 2024 года

Одобрен
Советом Федерации
6 марта 2024 года

Статья 1

Пункт 1 статьи 51.2-1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 2020, N 31, ст. 5065) дополнить словами ", либо в порядке, установленном в соответствии с федеральным законом, регулирующим деятельность соответствующего тестирующего лица".

Статья 2

Внести в Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2006, N 31, ст. 3446, 3452; 2007, N 16, ст. 1831; N 31, ст. 3993, 4011; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; 2010, N 30, ст. 4007; N 31, ст. 4166; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; 2013, N 26, ст. 3207; N 44, ст. 5641; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, 2335; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4214, 4219; 2015, N 1, ст. 37, 58; N 18, ст. 2614; N 24, ст. 3367; N 27, ст. 3945, 3950, 4001; 2016, N 1, ст. 11, 27, 43, 44; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4196; N 28, ст. 4558; 2017, N 31, ст. 4816, 4830; 2018, N 1, ст. 54, 66; N 18, ст. 2560, 2576; N 53, ст. 8491; 2019, N 12, ст. 1222, 1223; N 27, ст. 3534, 3538; N 30, ст. 4152; N 31, ст. 4418, 4430; N 49, ст. 6953; N 51, ст. 7490; N 52, ст. 7798; 2020, N 9, ст. 1138; N 15, ст. 2239; N 29, ст. 4518; N 30, ст. 4738; N 31, ст. 5018; 2021, N 1, ст. 18, 75; N 9, ст. 1469; N 24, ст. 4183; N 27, ст. 5058, 5061, 5094, 5171, 5183; N 47, ст. 7739; N 52, ст. 8982; 2022, N 1, ст. 52; N 16, ст. 2613; N 27, ст. 4620; N 29, ст. 5246, 5298; 2023, N 1, ст. 16, 42, 54; N 12, ст. 1887, 1889; N 18, ст. 3242; N 25, ст. 4449; N 29, ст. 5316, 5326; N 43, ст. 7602) следующие изменения:
1) в статье 6:
а) дополнить пунктом 1.10 следующего содержания:
"1.10. Операция по передаче утилитарных цифровых прав и (или) цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, подлежит обязательному контролю в случае, если указанные цифровые права используются в качестве встречного предоставления за передаваемые (выполняемые, оказываемые) товары (работы, услуги), информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами.";
б) в пункте 4:
подпункт 3 после цифр "1.9," дополнить цифрами "1.10,";
подпункт 20 после цифр "1.9," дополнить цифрами "1.10,";
подпункт 21 после цифр "1.9," дополнить цифрами "1.10,";
2) в статье 7:
а) в абзаце первом подпункта 4 пункта 1 цифры "1.9," заменить цифрами "1.10,";
КонсультантПлюс: примечание.
Пп. "б" п. 2 ст. 2 вступает в силу с 01.01.2025.
б) в пункте 1.5-8:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, являющиеся финансовыми организациями в соответствии с Федеральным законом "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы", присоединившиеся к договору об оказании услуг оператора финансовой платформы, вправе на основании договора поручать такому оператору финансовой платформы проведение идентификации клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца, упрощенной идентификации клиента - физического лица, а также обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах.";
абзацы третий - шестой признать утратившими силу;
в) в пункте 5.6:
в абзаце первом слова "частью 1 статьи 14.1 Федерального закона от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" заменить словами "частью 1 статьи 4 Федерального закона от 29 декабря 2022 года N 572-ФЗ "Об осуществлении идентификации и (или) аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации", слова ", являющегося гражданином Российской Федерации," исключить, слова "необходимые для регистрации в ней клиента - физического лица" заменить словами "необходимые для регистрации в ней";
в абзаце втором слова "со статьей 14.1 Федерального закона от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" заменить словами "с Федеральным законом от 29 декабря 2022 года N 572-ФЗ "Об осуществлении идентификации и (или) аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации";
г) в пункте 5.8:
в абзаце первом слова "в порядке, установленном статьей 14.1 Федерального закона от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" заменить словами "в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2022 года N 572-ФЗ "Об осуществлении идентификации и (или) аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации";
в абзаце десятом слова "в порядке, установленном статьей 14.1 Федерального закона от 27 июля 2006 года N 149-ФЗ "Об информации, информационных технологиях и о защите информации" заменить словами "в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2022 года N 572-ФЗ "Об осуществлении идентификации и (или) аутентификации физических лиц с использованием биометрических персональных данных, о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации".

Статья 3

Внести в Федеральный закон от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3101; 2006, N 31, ст. 3430; 2007, N 1, ст. 30; N 22, ст. 2563; N 29, ст. 3480; 2008, N 30, ст. 3606; 2010, N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7348, 7351; 2013, N 11, ст. 1076; N 27, ст. 3447; N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; N 19, ст. 2317; N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 3972, 4001; N 48, ст. 6716; 2016, N 1, ст. 50; N 27, ст. 4218; 2017, N 30, ст. 4456; N 47, ст. 6851; 2018, N 1, ст. 11; N 11, ст. 1579; N 15, ст. 2035; N 22, ст. 3041; N 31, ст. 4835, 4836; N 32, ст. 5086; N 49, ст. 7524; N 52, ст. 8103; 2019, N 31, ст. 4424; N 42, ст. 5806; N 49, ст. 6957; N 52, ст. 7775; 2020, N 31, ст. 5050; N 52, ст. 8592; 2021, N 8, ст. 1199; N 9, ст. 1467; N 27, ст. 5051, 5052, 5187; 2022, N 18, ст. 3018; N 29, ст. 5320; N 50, ст. 8805; 2023, N 31, ст. 5766; 2024, N 1, ст. 28) следующие изменения:
1) в статье 1:
а) в части 1:
дополнить пунктом 4.1 следующего содержания:
"4.1) цифровые права в соответствии с положениями статьи 141.1 Гражданского кодекса Российской Федерации:
а) цифровые права, являющиеся валютными ценностями, - цифровые финансовые активы, включающие денежные требования в иностранной валюте, возможность осуществления прав по внешним эмиссионным ценным бумагам и (или) право требовать передачи внешних эмиссионных ценных бумаг, и цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы, указанные в настоящем подпункте, и утилитарные цифровые права;
б) цифровые права, не являющиеся валютными ценностями, - цифровые финансовые активы, включающие денежные требования в валюте Российской Федерации, возможность осуществления прав по внутренним эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного акционерного общества и (или) право требовать передачи внутренних эмиссионных ценных бумаг, утилитарные цифровые права, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы, указанные в настоящем подпункте, и утилитарные цифровые права;";
пункт 5 изложить в следующей редакции:
"5) валютные ценности - иностранная валюта, внешние ценные бумаги, а также цифровые права, являющиеся валютными ценностями;";
в пункте 9:
подпункт "б" изложить в следующей редакции:
"б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг, цифровых прав, не являющихся валютными ценностями, на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг и цифровых прав, не являющихся валютными ценностями, в качестве средства платежа;";
подпункт "в" изложить в следующей редакции:
"в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг, цифровых прав, не являющихся валютными ценностями, на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг и цифровых прав, не являющихся валютными ценностями, в качестве средства платежа;";
б) часть 2 дополнить абзацем следующего содержания:
"Валютные операции с цифровыми правами осуществляются в информационных системах операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, в соответствии с требованиями Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также в инвестиционных платформах операторов инвестиционных платформ в соответствии с требованиями Федерального закона от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".";
2) статью 2 изложить в следующей редакции:

"Статья 2. Сфера действия настоящего Федерального закона и отношения, регулируемые настоящим Федеральным законом

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации, внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, цифровыми правами на территории Российской Федерации, валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, цифровыми правами, не являющимися валютными ценностями, на территории Российской Федерации, валютой Российской Федерации, внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля (далее также - органы и агенты валютного контроля).";

3) статью 5 дополнить частью 4.2 следующего содержания:
"4.2. Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения стабильности финансового рынка Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным Правительством Российской Федерации, вправе установить:
1) запрет на совершение отдельных видов валютных операций, связанных с приобретением и отчуждением цифровых прав;
2) условия совершения отдельных видов валютных операций, связанных с приобретением и отчуждением цифровых прав.";
4) в статье 6:
а) слова "Валютные операции" заменить словами "1. Валютные операции", слова "предусмотренных статьями 7, 8 и 11" заменить словами "предусмотренных частью 2 настоящей статьи, частью 4.2 статьи 5, статьями 7, 8 и 11";
б) дополнить частью 2 следующего содержания:
"2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами по использованию цифровых прав в качестве средства платежа за передаваемые (выполняемые, оказываемые) товары (работы, услуги), информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, могут осуществляться только по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.";
5) часть 1 статьи 9 дополнить пунктом 35 следующего содержания:
"35) операций, связанных с приобретением и отчуждением цифровых прав, являющихся валютными ценностями, при условии осуществления расчетов в валюте Российской Федерации и операций, связанных с исполнением своих обязательств лицом, обязанным по цифровым правам, являющимся валютными ценностями, при условии исполнения таких обязательств в валюте Российской Федерации.";
6) в части 1 статьи 10 слова "а также операции с цифровыми рублями" заменить словами "операции с цифровыми рублями, а также операции, связанные с приобретением и отчуждением цифровых прав, за исключением случаев, установленных частью 4.2 статьи 5 настоящего Федерального закона";
7) абзац пятый части 6 статьи 22 изложить в следующей редакции:
"Центральный банк Российской Федерации вправе по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере валютной деятельности, и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внешнеэкономической деятельности (за исключением внешней торговли), определить состав, форму, сроки и порядок составления и представления резидентами в Центральный банк Российской Федерации информации о получении ими и (или) юридическими лицами (в том числе созданными в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющими местонахождение за пределами территории Российской Федерации), которые являются дочерними хозяйственными обществами таких резидентов (при наличии), от нерезидентов денежных средств и (или) цифровых прав, причитающихся в соответствии с условиями договоров (контрактов), предусматривающих передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, стороной которых являются такие резиденты и (или) юридические лица, об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по указанным договорам (контрактам), об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами, о цифровых валютах и цифровых правах, имеющихся у таких резидентов и (или) юридических лиц и (или) выпущенных (полученных) такими резидентами и (или) юридическими лицами, об обязательствах по передаче цифровых прав такими резидентами и (или) юридическими лицами в пользу нерезидентов, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами, включая обязательства по передаче цифровых прав.";
8) статью 23 дополнить частью 18 следующего содержания:
"18. Центральный банк Российской Федерации вправе установить особенности представления резидентами подтверждающих документов, обмена резидентами информацией и сведениями при осуществлении валютных операций с цифровыми правами.";
9) часть 5 статьи 24 изложить в следующей редакции:
"5. Резиденты, включенные в перечень, указанный в части 6 статьи 22 настоящего Федерального закона, обязаны в составе, форме, сроки и порядке, которые установлены Центральным банком Российской Федерации, обеспечить составление и представление в Центральный банк Российской Федерации информации о получении ими и (или) юридическими лицами (в том числе созданными в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющими местонахождение за пределами территории Российской Федерации), которые являются дочерними хозяйственными обществами таких резидентов (при наличии), от нерезидентов денежных средств и (или) цифровых прав, причитающихся в соответствии с условиями договоров (контрактов), предусматривающих передачу нерезидентам товаров, выполнение для них работ, оказание им услуг, передачу им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, стороной которых являются такие резиденты и (или) юридические лица, об ином исполнении или прекращении обязательств нерезидентов по указанным договорам (контрактам), об активах и обязательствах, номинированных в иностранной валюте и (или) подлежащих оплате в валюте Российской Федерации и (или) иностранной валюте в пользу нерезидентов такими резидентами и (или) юридическими лицами, о цифровых валютах и цифровых правах, имеющихся у таких резидентов и (или) юридических лиц и (или) выпущенных (полученных) такими резидентами и (или) юридическими лицами, об обязательствах по передаче цифровых прав такими резидентами и (или) юридическими лицами в пользу нерезидентов, об обязательствах нерезидентов перед такими резидентами и (или) юридическими лицами, включая обязательства по передаче цифровых прав. При наличии у резидента, включенного в перечень, указанный в части 6 статьи 22 настоящего Федерального закона, юридических лиц (в том числе созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющих местонахождение за пределами территории Российской Федерации), которые являются дочерними хозяйственными обществами такого резидента, указанная в настоящей части информация представляется в Центральный банк Российской Федерации таким резидентом на консолидированной основе, включая информацию в отношении всех юридических лиц (в том числе созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющих местонахождение за пределами территории Российской Федерации), которые являются дочерними хозяйственными обществами такого резидента.".

Статья 4

Внести в Федеральный закон от 2 августа 2019 года N 259-ФЗ "О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4418; 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 27, ст. 4620; N 29, ст. 5298) следующие изменения:
1) в статье 8:
а) часть 15 после слов "за исключением случаев, предусмотренных" дополнить словами "частью 16 настоящей статьи, а также";
б) дополнить частью 16 следующего содержания:
"16. Утилитарные цифровые права могут использоваться в качестве встречного предоставления по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.";
2) часть 10 статьи 10 дополнить словами ", а также нарушения запрета совершения отдельных видов валютных операций с утилитарными цифровыми правами, установленного Банком России в соответствии с частью 4.2 статьи 5 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Статья 5

Внести в Федеральный закон от 20 июля 2020 года N 211-ФЗ "О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 30, ст. 4737; 2021, N 27, ст. 5187; 2022, N 29, ст. 5298; 2023, N 26, ст. 4692; N 32, ст. 6154) следующие изменения:
1) в части 1 статьи 1 слово "потребителями" заменить словом "получателями";
2) в части 1 статьи 2:
а) в пункте 1 слова "потребителями финансовых услуг (далее - участники финансовой платформы)" заменить словами "получателями финансовых услуг (далее при совместном упоминании - участники финансовой платформы либо клиенты)";
б) в пункте 2 слово "потребителями" заменить словом "получателями";
в) в пункте 3 слово "потребителями" заменить словом "получателями";
г) в пункте 4 слово "потребителями" заменить словом "получателями";
д) в пункте 5 слово "потребитель" заменить словом "получатель";
е) в пункте 6 слова "бенефициарам - потребителям финансовых услуг" заменить словами "бенефициарам - участникам финансовой платформы";
ж) пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7) финансовые сделки - совершаемые между финансовыми организациями или эмитентами и получателями финансовых услуг с использованием финансовой платформы сделки по предоставлению банковских услуг, страховых услуг, услуг на рынке ценных бумаг, сделки с финансовыми инструментами, сделки по обеспечению исполнения кредитных (заемных) обязательств и иные предусмотренные правилами финансовой платформы сделки по предоставлению услуг финансового характера, за исключением договоров банковского счета (вклада), заключаемых в связи с осуществлением получателями финансовых услуг предпринимательской деятельности;";
з) дополнить пунктом 9 следующего содержания:
"9) удостоверяющий центр оператора финансовой платформы - оператор финансовой платформы, имеющий минимальный размер собственных средств (капитала) не менее чем два миллиарда рублей, осуществляющий функции удостоверяющего центра в соответствии с Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" при создании с использованием средств электронной подписи и средств удостоверяющего центра, имеющих подтверждение соответствия требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти в области обеспечения безопасности, и выдаче сертификатов ключей проверки электронных подписей для их использования на финансовой платформе в соответствии с настоящим Федеральным законом и правилами финансовой платформы.";
3) в статье 4:
а) в части 1:
пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3) условия договора об оказании услуг оператора финансовой платформы, в том числе:
а) права и обязанности оператора финансовой платформы, присоединившихся к такому договору участников финансовой платформы;
б) порядок взаимодействия между оператором финансовой платформы и участниками финансовой платформы при заключении договора об оказании услуг оператора финансовой платформы, совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы;
в) требование, согласно которому не допускается совершение финансовых сделок, предусматривающих продление сроков действия договоров, на основании которых эти сделки совершаются, без использования финансовой платформы;
г) иные положения, предусмотренные настоящим Федеральным законом;";
в пункте 4 слова "статьей 15" заменить словами "статьей 14";
в пункте 5 слово "потребителей" заменить словом "получателей";
в пункте 7 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в пункте 8 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в пункте 9 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в пункте 10 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в пункте 11 слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителем" заменить словом "получателем", слово "заключается" заменить словом "совершается";
в пункте 12 слово "потребителям" заменить словом "получателям", слова "заключаемым с использованием финансовой платформы," исключить;
в пункте 13 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
б) в части 6 в первом предложении слово "потребителем" заменить словом "получателем", слова "заключении и исполнении" заменить словом "совершении", во втором предложении слова "потребителем финансовых услуг" исключить;
в) дополнить частью 7 следующего содержания:
"7. Договор между оператором финансовой платформы, получателем финансовых услуг, физическим лицом, представляющим интересы получателя финансовых услуг (при наличии доверенности, подтверждающей его полномочия, в машиночитаемом виде, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью доверителя, или усиленной квалифицированной электронной подписью лица, которому выдана доверенность с правом передоверия, или усиленной квалифицированной электронной подписью нотариуса в случае, если доверенность, в том числе доверенность, выданная в порядке передоверия, удостоверена нотариусом), соглашения об электронном документообороте между оператором финансовой платформы, получателем финансовых услуг, физическим лицом, представляющим интересы получателя финансовых услуг (при наличии доверенности, подтверждающей его полномочия, в машиночитаемом виде, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью доверителя, или усиленной квалифицированной электронной подписью лица, которому выдана доверенность с правом передоверия, или усиленной квалифицированной электронной подписью нотариуса в случае, если доверенность, в том числе доверенность, выданная в порядке передоверия, удостоверена нотариусом), и финансовой организацией или эмитентом, а также иные документы, необходимые для обеспечения их взаимодействия при совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы, в соответствии с правилами финансовой платформы наряду с подписями, указанными в настоящем абзаце, могут подписываться следующими способами:
1) с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи;
2) с использованием усиленной неквалифицированной электронной подписи получателя финансовых услуг либо физического лица, представляющего интересы получателя финансовых услуг, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме, в установленном Правительством Российской Федерации порядке и при условии организации взаимодействия физического лица с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации;
3) с использованием усиленной неквалифицированной электронной подписи получателя финансовых услуг либо физического лица, представляющего интересы получателя финансовых услуг, сертификат ключа проверки которой создан удостоверяющим центром оператора финансовой платформы, выдан им после идентификации физического лица при личной явке и используется в инфраструктуре финансовой платформы в соответствии с правилами финансовой платформы, предусматривающими порядок проверки данной подписи, и при условии организации взаимодействия физического лица с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации.";
4) в статье 5:
а) часть 1 дополнить словами ", договоров негосударственного пенсионного обеспечения и договоров долгосрочных сбережений";
б) в части 2 слово "потребителей" заменить словом "получателей", слово "потребителям" заменить словом "получателям", слово "заключенным" заменить словом "совершенным";
в) в части 3 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слово "заключил" заменить словом "совершил";
г) в части 4 слова "с денежными средствами по договорам банковского вклада" заменить словами "по договорам банковского счета, виды которых определены правилами финансовой платформы, договору банковского вклада";
д) в части 5 слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителя" заменить словом "получателя";
е) в части 6 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
ж) в части 7 слово "потребители" заменить словом "получатели";
з) в части 8 слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителем" заменить словом "получателем";
и) в части 9 второе предложение изложить в следующей редакции: "С использованием финансовой платформы не допускается совершение сделок, если требования, связанные с участием в таких сделках, не подлежат судебной защите, а также не допускается заключение получателем финансовых услуг договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.";
КонсультантПлюс: примечание.
Пп. "к" п. 4 ст. 5 вступает в силу с 11.04.2024.
к) дополнить частями 9.1 и 9.2 следующего содержания:
"9.1. Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, обеспечение возможности совершения финансовых сделок по приобретению ценных бумаг получателем финансовых услуг допускается только при наличии положительного результата тестирования получателя финансовых услуг, проведенного в соответствии со статьей 5.1 настоящего Федерального закона (далее - тестирование).
9.2. Обеспечение возможности совершения финансовых сделок по приобретению ценных бумаг с использованием финансовой платформы получателем финансовых услуг не требует проведения тестирования при соблюдении хотя бы одного из следующих условий:
1) сделка совершается в отношении ценных бумаг, перечень которых установлен пунктом 2 статьи 3.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг";
2) сумма сделки превышает сумму, установленную нормативным актом Банка России.";
л) часть 10 изложить в следующей редакции:
"10. Оператор финансовой платформы обязан обеспечить возможность направления получателем финансовых услуг с использованием финансовой платформы указаний о расторжении договора банковского счета (вклада), открытого с использованием финансовой платформы, а также при прекращении договора банковского счета (вклада), открытого с использованием финансовой платформы, указаний о переводе остатка денежных средств, драгоценных металлов с такого банковского счета (вклада) по указанию получателя финансовых услуг на его банковский счет (вклад) в другом банке или указаний о переводе остатка денежных средств на специальный счет в случае, если договор об оказании услуг оператора финансовой платформы между банком, в котором открыты такие банковские счета (размещены такие вклады), и оператором финансовой платформы был расторгнут. Банк, в котором с использованием финансовой платформы были открыты банковские счета (размещены вклады), обязан обеспечить возможность приема с использованием финансовой платформы указаний получателя финансовых услуг о расторжении договора такого банковского счета (вклада), а также при прекращении договора такого банковского счета (вклада) указаний о переводе остатка денежных средств, драгоценных металлов с такого банковского счета (вклада) по указанию получателя финансовых услуг на его банковский счет (вклад) в другом банке или указаний о переводе остатка денежных средств на специальный счет в случае, если договор об оказании услуг оператора финансовой платформы между указанным банком и оператором финансовой платформы был расторгнут.";
КонсультантПлюс: примечание.
П. 5 ст. 5 вступает в силу с 11.04.2024.
5) дополнить статьей 5.1 следующего содержания:

"Статья 5.1. Тестирование получателя финансовых услуг

1. Тестирование получателя финансовых услуг должно проводиться оператором финансовой платформы в порядке, определенном правилами финансовой платформы.
2. Тестирование проводится в письменной форме с использованием электронных документов путем получения ответов получателя финансовых услуг на вопросы, перечень которых определяется оператором финансовой платформы в правилах финансовой платформы. Все вопросы тестирования должны быть составлены таким образом, чтобы полученные ответы на них могли позволить оценить знания тестируемого лица, а также свидетельствовать о том, что это лицо в состоянии оценивать риски с учетом характера предполагаемых сделок. Тестирование проводится бесплатно. После получения положительного результата тестирования получателя финансовых услуг повторное тестирование не проводится.
3. Правила и процедура проведения тестирования, перечни вопросов тестирования, в том числе порядок формирования таких перечней в зависимости от сделок, в отношении которых проводится тестирование, порядок определения положительного или отрицательного результата тестирования, порядок хранения сведений о результатах тестирования, форма и порядок направления физическому лицу уведомления о результате тестирования устанавливаются правилами финансовой платформы.
4. Получателю финансовых услуг не предоставляется возможность совершить сделку, требующую проведения тестирования, в случае отказа получателя финансовых услуг от прохождения тестирования или получения отрицательного результата тестирования.
5. Оператор финансовой платформы вправе на основании договора привлекать для проведения тестирования профессионального участника рынка ценных бумаг. Оператор финансовой платформы, который привлек профессионального участника рынка ценных бумаг для проведения тестирования, несет ответственность за соблюдение требований о проведении тестирования в соответствии с настоящим Федеральным законом.";

6) в статье 6:
а) в части 2 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слова "бенефициаров - потребителей финансовых услуг" заменить словом "бенефициаров";
б) в части 3 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слово "потребителю" заменить словом "получателю";
в) в части 4:
пункт 1 изложить в следующей редакции:
"1) зачисление денежных средств в пользу получателя финансовых услуг с банковского счета (вклада) такого получателя финансовых услуг, а также со специального счета оператора финансовой платформы, бенефициаром по которому является такой получатель финансовых услуг;";
в пункте 2 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слово "потребителем" заменить словом "получателем";
в пункте 3 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слово "потребителем" заменить словом "получателем";
в пункте 4 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в пункте 5 слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителем" заменить словом "получателем";
пункт 6 изложить в следующей редакции:
"6) списание денежных средств, права на которые принадлежат получателю финансовых услуг, в целях их перевода на банковский счет (вклад) такого получателя финансовых услуг или на специальный счет оператора финансовой платформы, бенефициаром по которому является такой получатель финансовых услуг.";
г) в части 5:
в абзаце первом слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителем" заменить словом "получателем", слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в пункте 1 слово "потребителем" заменить словом "получателем", слово "потребителю" заменить словом "получателю";
в пункте 2 слово "потребителем" заменить словом "получателем", слово "потребителю" заменить словом "получателю";
в пункте 3 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слово "потребителем" заменить словом "получателем";
д) в части 6 слово "потребителем" заменить словом "получателем";
е) в части 7 слово "потребителем" заменить словом "получателем", слово "потребителю" заменить словом "получателю";
ж) в части 8 слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителем" заменить словом "получателем", слово "потребителя" заменить словом "получателя";
з) в части 9 слово "потребителя" заменить словом "получателя", слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителем" заменить словом "получателем";
и) в части 10 слово "потребителю" заменить словом "получателю", слово "потребителя" заменить словом "получателя";
к) в части 11 слова "принадлежащих потребителю финансовых услуг, выдается кредитной организацией потребителю финансовых услуг либо по его указанию перечисляется кредитной организацией на банковский счет потребителя финансовых услуг" заменить словами "принадлежащих получателю финансовых услуг, выдается кредитной организацией получателю финансовых услуг либо по указанию получателя финансовых услуг перечисляется кредитной организацией на банковский счет такого получателя финансовых услуг или специальный счет другого оператора финансовой платформы";
7) в статье 7:
а) в части 3 слова "в части информации о вкладах и счетах, открытых в банке" заменить словами "в части информации о финансовых сделках, стороной которых является банк", слово "потребителю" заменить словом "получателю", слова "а также" исключить, дополнить словами ", а также иным лицам с согласия получателя финансовых услуг в части информации о финансовых сделках, стороной которых он является";
б) в части 4 слово "потребителями" заменить словом "получателями";
в) в части 5 слово "потребителям" заменить словом "получателям";
г) в части 6 первое предложение изложить в следующей редакции: "Регистратор финансовых транзакций в целях предоставления получателям финансовых услуг доступа к информации в соответствии с частью 5 настоящей статьи использует единую систему идентификации и аутентификации и единую систему межведомственного электронного взаимодействия, в том числе получает сведения о фамилии, об имени, отчестве, о серии, номере и дате выдачи документа, удостоверяющего личность, о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования получателя финансовых услуг, физического лица, являющегося представителем получателя финансовых услуг, об идентификационном номере налогоплательщика получателя финансовых услуг, о принадлежащих получателю финансовых услуг абонентском номере оператора подвижной радиотелефонной связи и об адресе электронной почты при поступлении запроса получателя финансовых услуг о предоставлении указанной информации.";
8) в статье 8:
а) часть 7 изложить в следующей редакции:
"7. Оператор финансовой платформы в соответствии с порядком использования единой системы идентификации и аутентификации, утвержденным Правительством Российской Федерации, вправе получать сведения из единой системы идентификации и аутентификации о получателях финансовых услуг и их представителях в составе, указанном в абзаце втором подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", сведения о страховом номере индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования получателя финансовых услуг, физического лица, являющегося представителем получателя финансовых услуг, о принадлежащих получателю финансовых услуг абонентском номере оператора подвижной радиотелефонной связи и об адресе электронной почты с согласия получателя финансовых услуг, его представителя для заключения с получателем финансовых услуг договоров с использованием простой электронной подписи, ключ которой получен получателем финансовых услуг при личной явке согласно правилам использования простой электронной подписи при обращении за получением государственных и муниципальных услуг в электронной форме, установленным Правительством Российской Федерации, усиленной квалифицированной электронной подписи, усиленной неквалифицированной электронной подписи, сертификат ключа проверки которой создан и используется в инфраструктуре, обеспечивающей информационно-технологическое взаимодействие информационных систем, используемых для предоставления государственных и муниципальных услуг в электронной форме, в установленном Правительством Российской Федерации порядке и при условии организации взаимодействия физического лица с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации, с использованием усиленной неквалифицированной электронной подписи получателя финансовых услуг либо физического лица, представляющего интересы получателя финансовых услуг, сертификат ключа проверки которой создан удостоверяющим центром оператора финансовой платформы, выдан им после идентификации физического лица при личной явке и используется в инфраструктуре финансовой платформы в соответствии с правилами финансовой платформы, предусматривающими порядок проверки данной подписи, и при условии организации взаимодействия физического лица с такой инфраструктурой с применением прошедших в установленном порядке процедуру оценки соответствия средств защиты информации, а также для обновления полученных ранее сведений.";
б) в части 8 слово "потребителей" заменить словом "получателей";
КонсультантПлюс: примечание.
Пп. "в" п. 8 ст. 5 вступает в силу с 11.04.2024.
в) дополнить частью 15 следующего содержания:
"15. В случае нарушения оператором финансовой платформы требований части 9.1 статьи 5 настоящего Федерального закона о проведении тестирования оператор финансовой платформы обязан возместить причиненный получателю финансовых услуг реальный ущерб.";
9) пункт 2 части 14 статьи 11 после слов "законом и" дополнить словом "(или)";
10) в части 1 статьи 12 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
11) в статье 13:
а) в части 1:
в пункте 7 слово "потребителям" заменить словом "получателям", слово ", заключенных" исключить;
пункт 9 признать утратившим силу;
б) дополнить частью 3 следующего содержания:
"3. Оператор финансовой платформы вправе не раскрывать на своем сайте информацию, указанную в подпунктах 6, 7, 12 и 13 части 1 настоящей статьи, если получателям финансовых услуг обеспечен доступ к данной информации оператором финансовой платформы с использованием личного кабинета на сайте оператора финансовой платформы и (или) в мобильном приложении оператора финансовой платформы. Доступ к данной информации обеспечивается получателям финансовых услуг безвозмездно и в полном объеме. Получателям финансовых услуг не может быть отказано в обеспечении доступа к данной информации.";
12) в статье 14:
а) в пункте 1 части 1 слово "потребителей" заменить словом "получателей";
б) в части 2 слово "потребителя" заменить словом "получателя";
в) в части 5 слова "заключаемой потребителем" заменить словами "совершаемой получателем", слово "потребителю" заменить словом "получателю".

Статья 6

Внести в Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018; 2022, N 27, ст. 4620; N 29, ст. 5298) следующие изменения:
1) в пункте 1 части 1 статьи 3 слова "сведения о бенефициарном владельце," исключить;
2) в статье 4:
а) часть 10 после слов "за исключением случаев, предусмотренных" дополнить словами "частью 11 настоящей статьи, а также";
б) дополнить частью 11 следующего содержания:
"11. Цифровые финансовые активы могут использоваться в качестве встречного предоставления по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.";
3) статью 5 дополнить частью 19 следующего содержания:
"19. Банк России вправе запросить у лица, выпустившего цифровые финансовые активы, или у оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, сведения о бенефициарном владельце лица, выпустившего цифровые финансовые активы. Лицо, выпустившее цифровые финансовые активы, и оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, обязаны по запросу Банка России представлять сведения о бенефициарном владельце лица, выпустившего цифровые финансовые активы.";
4) пункт 5 части 1 статьи 6 дополнить словами ", а также нарушения запрета совершения отдельных видов валютных операций с цифровыми финансовыми активами, установленного Банком России в соответствии с частью 4.2 статьи 5 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

Статья 7

1. Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлены иные сроки вступления их в силу.
2. Подпункт "к" пункта 4, пункт 5, подпункт "в" пункта 8 статьи 5 настоящего Федерального закона вступают в силу по истечении тридцати дней после дня официального опубликования настоящего Федерального закона.
3. Подпункт "б" пункта 2 статьи 2 настоящего Федерального закона вступает в силу с 1 января 2025 года.

Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН
Москва, Кремль
11 марта 2024 года
N 45-ФЗ

---

В части финансового мониторинга операций с криптовалютой предложены возможные послабления, в тч в части упрощения идентификации.

законопроект
sozd.duma.gov.ru/bill/341257-8

---

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации» (в части разработки, апробации и внедрения цифровых инноваций на финансовом рынке)»

Проект федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации» (в части разработки и апробации и внедрения цифровых инноваций на финансовом рынке)» (далее – законопроект) разработан в целях обеспечения реализации функционирования механизма экспериментальных правовых режимов
в сфере цифровых инноваций по направлению, предусмотренному пунктом 4 части 2 статьи 1 Федерального закона от 31 июля 2020 г.
№ 258-ФЗ «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации» (далее соответственно – Закон об экспериментальных правовых режимах, экспериментальный правовой режим).
Согласно части 3 статьи 5 Закона об экспериментальных правовых режимах положения программы экспериментального правового режима, устанавливающие условия экспериментального правового режима, могут исключать или изменять действие положений федерального закона только в случае, если это предусмотрено соответствующим федеральным законом.
В целях реализации указанного положения, а также обеспечения возможности установления экспериментальных правовых режимов
на финансовом рынке подготовлен законопроект, предусматривающий изменения в ряд федеральных законов, регулирующих отношения в сфере финансового рынка.
В целях недопущения возникновения возможных рисков нарушения прав и законных интересов граждан и/или совершения финансовыми организациями недобросовестных действий в рамках экспериментальных правовых режимов законопроект содержит ограниченный перечень норм соответствующих федеральных законов, которые не могут быть изменены или исключены положениями программы экспериментального правового режима. К таким нормам относятся положения, регулирующие вопросы обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов
и контроля за ее функционированием, вопросы организации
и функционирования платежной системы Банка России, организации
и функционирования национальной системы платежных карт, порядок разрешения споров по договору потребительского кредита (займа), положения, устанавливающие обязанности субъектов финансового рынка по ведению бухгалтерского учета, составлению и представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности, требования к деловой репутации.
Кроме того, с целью предотвращения указанных рисков
на финансовом рынке в ряде случаев, предусмотренных законопроектом, специальное регулирование подлежит обязательному согласованию
с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти.
Так, при установлении экспериментального правового режима, затрагивающего вопросы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в частности, вопросы, связанные с проведением идентификации или упрощенной идентификации и (или) с использованием цифровой валюты, цифровых финансовых активов и утилитарных цифровых прав, а также вопросы в сфере валютного регулирования и валютного контроля специальное регулирование подлежит согласованию с ФСБ России (статьи 10, 31 законопроекта). В случае установления экспериментального правового режима, затрагивающего отношения, возникающие при обороте, в том числе майнинге, цифровой валюты в Российской Федерации, – с Росфинмониторингом и Минфином России (статья 30 законопроекта). А в случае, затрагивающим отношения
по осуществлению деятельности платежными агентами и субъектами национальной платежной системы (в части выполнения условий осуществления операций, по которым проводится идентификация или упрощенная идентификация клиента), специальное регулирование подлежит согласованию с Росфинмониторингом (статьи 16, 21 законопроекта).
Помимо этого, законопроектом вносится ряд изменений в Закон
об экспериментальных правовых режимах, а именно:
предлагается новый порядок установления экспериментального правового режима: в случае, если по всем иным направлениям, предусмотренным частью 2 статьи 1 Закона об экспериментальных правовых режимах, за исключением направления «финансовый рынок», специальное регулирование затрагивает отношения, связанные с функциями и полномочиями Банка России, решение об установлении экспериментального правового режима и утверждении программы экспериментального правового режима принимается Правительством Российской Федерации по согласованию с Банком России;
устанавливается, что экспериментальные правовые режимы не могут затрагивать вопросы стабильности финансового рынка Российской Федерации и (или) экономической безопасности;
вводится обязательное требование по установлению Банком России ограничений объема отдельных финансовых операций и общего объема финансовых операций, осуществляемых в рамках экспериментального правового режима, включая объем привлекаемых денежных средств и (или) иных активов, а также определению Банком России видов финансовых операций, осуществляемых в рамках экспериментального правового режима, видов и перечней активов, категорий лиц, с которыми могут осуществляться такие финансовые операции;
устанавливается, что программа экспериментального правового режима должна содержать оценку рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разглашения сведений, составляющих банковскую, страховую и иную охраняемую законом тайну, разглашения конфиденциальной и иной информации, отнесенной в соответствии с законодательством Российской Федерации к информации ограниченного доступа, нарушения требований, предъявляемых к защите информации, нарушения прав и законных интересов страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, инвесторов, кредиторов и вкладчиков;
в рамках проведения мониторинга экспериментального правового режима, установленного на финансовом рынке, вводится обязательное информирование ФСБ России о рисках, которые могут повлечь за собой причинение вреда интересам государства, ущерб обороне, безопасности государства, стабильности финансового рынка Российской Федерации
и (или) экономической безопасности Российской Федерации, и (или) нарушений надежного и устойчивого функционирования критической информационной инфраструктуры, и (или) угроз безопасности персональных данных и компьютерных инцидентов, повлекших неправомерную передачу (предоставление, распространение, доступ) персональных данных.
Ожидаемыми последствиями установления и реализации экспериментальных правовых режимов, которые будут установлены
на основании Закона об экспериментальных правовых режимах
и законопроекта, являются формирование новых видов экономической деятельности, развитие конкуренции, расширение состава, качества
или доступности товаров, работ и услуг, увеличение прибыли
от предпринимательской деятельности и снижение издержек предпринимательской деятельности, совершенствование общего регулирования по результатам реализации экспериментального правового режима, привлечение инвестиций в развитие предпринимательской деятельности в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации, создание благоприятных условий для разработки и внедрения цифровых инноваций на финансовом рынке.
Законопроект соответствует положениям Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г., а также положениям иных международных договоров Российской Федерации.
Принятие и реализация законопроекта окажут положительное влияние на достижение целей государственных программ Российской Федерации.
Реализация законопроекта не повлечет дополнительных расходов из федерального бюджета и бюджетов иных уровней, а также негативных социально-экономических, финансовых и иных последствий, в том числе для субъектов предпринимательской и иной экономической деятельности.
Законопроект не содержит обязательных требований, оценка соблюдения которых осуществляется в рамках государственного контроля (надзора), муниципального контроля, при рассмотрении дел
об административных правонарушениях, а также обязательных требований, соответствие которым проверяется при выдаче разрешений, лицензий, аттестатов аккредитации, иных документов, имеющих разрешительный характер.

---

Закон принят. Его номер 223-ФЗ от 08.08.2024 г.


8 августа 2024 года N 223-ФЗ

---

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Принят
Государственной Думой
30 июля 2024 года

Одобрен
Советом Федерации
2 августа 2024 года

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2006, N 25, ст. 2648; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2013, N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6975; 2014, N 30, ст. 4219; 2015, N 27, ст. 4001; 2016, N 1, ст. 46; 2017, N 14, ст. 1997; 2018, N 11, ст. 1588; N 32, ст. 5115; 2019, N 29, ст. 3857; 2020, N 14, ст. 2036; 2021, N 9, ст. 1467; N 27, ст. 5187; N 52, ст. 8982; 2023, N 29, ст. 5316, 5317; N 31, ст. 5766) следующие изменения:
1) статью 4 дополнить пунктом 18.9 следующего содержания:
"18.9) выполняет функции уполномоченного органа и регулирующего органа по вопросам экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке в случаях и порядке, которые предусмотрены Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации";";
2) часть пятую статьи 7 дополнить абзацем следующего содержания:
"экспериментальные правовые режимы в сфере цифровых инноваций и утверждающие программы экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций, а также нормативные акты Банка России о приостановлении действия экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций, о прекращении действия экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций, о приостановлении статуса субъектов экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций, о прекращении статуса субъектов экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций.";
3) главу I дополнить статьей 9.2 следующего содержания:

"Статья 9.2. Банк России взаимодействует с инициаторами, претендентами, организациями предпринимательского сообщества и субъектами экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций, определенными в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации", посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в том числе путем предоставления таким лицам доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке.
Порядок взаимодействия Банка России с лицами, указанными в настоящей статье, при использовании ими информационных ресурсов Банка России и личного кабинета определяется нормативным актом Банка России.".

Статья 2

Внести в статью 2 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2024, N 12, ст. 1569) следующие изменения:
1) слово "Настоящий" заменить словами "1. Настоящий";
2) дополнить частями 2 - 4 следующего содержания:
"2. В соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" в области валютного законодательства Российской Федерации может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного положениями настоящего Федерального закона. Такое специальное регулирование устанавливается программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой нормативным актом Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации".
3. В целях осуществления сделок с цифровой валютой положения данной программы, устанавливающие условия экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, могут изменять или исключать действие положений настоящего Федерального закона в части:
1) использования понятий "валютные ценности", "валютные операции";
2) осуществления операций с цифровыми валютами, в том числе использования цифровой валюты в качестве средства платежа по внешнеторговым договорам (контрактам), заключенным между резидентами и нерезидентами, которые предусматривают передачу товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
3) определения прав и обязанностей резидентов и нерезидентов при осуществлении ими валютных операций с цифровой валютой;
4) определения прав и обязанностей органов и агентов валютного контроля.
4. Решение об установлении экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций и утверждении программы экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций подлежит согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, федеральным органом исполнительной власти в области обеспечения безопасности и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере финансовых рынков.".

Статья 3

Статью 2 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872) дополнить частью 4 следующего содержания:
"4. В соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" в области законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного положениями настоящего Федерального закона. Такое специальное регулирование устанавливается программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой нормативным актом Банка России в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации". В целях осуществления сделок с цифровой валютой положения данной программы, устанавливающие условия экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, могут изменять или исключать действие положений настоящего Федерального закона в части:
1) использования понятий "электронная платформа", "оператор электронной платформы", "пользователь электронной платформы", "правила электронной платформы";
2) определения требований к деятельности оператора электронной платформы по оказанию услуг расчетов по сделкам, совершенным с использованием электронной платформы.".

Статья 4

Статью 1 Федерального закона от 21 ноября 2011 года N 325-ФЗ "Об организованных торгах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст. 6726) дополнить частью 3 следующего содержания:
"3. В соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" в области законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения, возникающие на организованных торгах на товарных и (или) финансовых рынках, может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного положениями настоящего Федерального закона. Такое специальное регулирование устанавливается программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой нормативным актом Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации". В целях проведения организованных торгов цифровой валютой положения данной программы, устанавливающие условия экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, могут изменять или исключать действие положений настоящего Федерального закона в части:
1) порядка допуска (прекращения допуска) цифровых валют в качестве товара к организованным торгам;
2) определения требований к организаторам торговли, осуществляющим проведение организованных торгов цифровой валютой, в том числе определения случаев, когда услуги по проведению организованных торгов цифровой валютой могут оказываться торговой системой.".

Статья 5

Внести в Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5017; 2021, N 27, ст. 5159; 2024, N 29, ст. 4098) следующие изменения:
1) часть 6 статьи 5 после слов "Российской Федерации," дополнить словами "стабильности финансового рынка Российской Федерации, экономической безопасности Российской Федерации,";
2) часть 2 статьи 6 признать утратившей силу;
3) статью 9:
а) дополнить частью 3.1 следующего содержания:
"3.1. В случае, если в инициативном предложении предлагается в рамках реализации экспериментального правового режима исключить или изменить действие положения федерального закона, регулирующего отношения, связанные с функциями и полномочиями Банка России, уполномоченный орган направляет инициативное предложение в Банк России для подготовки заключения, предусмотренного частью 3 настоящей статьи.";
б) дополнить частью 7.2 следующего содержания:
"7.2. В случаях, установленных федеральными законами, а также в случаях, если экспериментальный правовой режим затрагивает вопросы обороны, безопасности государства, экономической безопасности Российской Федерации, функционирования критической информационной инфраструктуры, заключение, указанное в части 7 настоящей статьи, готовится с учетом позиции федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности.";
4) часть 5 статьи 10 дополнить пунктами 4.1 и 4.2 следующего содержания:
"4.1) по направлению разработки, апробации и внедрения цифровых инноваций, предусмотренному пунктом 4 части 2 статьи 1 настоящего Федерального закона, оценку рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения, разглашения сведений, составляющих банковскую тайну, тайну страхования и иную охраняемую законом тайну, разглашения конфиденциальной и иной информации, отнесенной в соответствии с законодательством Российской Федерации к информации ограниченного доступа, нарушения требований к защите информации, нарушения прав и законных интересов страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, инвесторов, кредиторов и вкладчиков;
4.2) по направлению разработки, апробации и внедрения цифровых инноваций, предусмотренному пунктом 4 части 2 статьи 1 настоящего Федерального закона, ограничения объема отдельных финансовых операций и общего объема финансовых операций, осуществляемых в рамках такого экспериментального правового режима, включая объем привлекаемых денежных средств и (или) иных активов, количества лиц, в отношении которых могут осуществляться эти финансовые операции в течение срока действия такого экспериментального правового режима или в соответствующую единицу времени, виды финансовых операций, осуществляемых в рамках такого экспериментального правового режима, виды и перечни активов, категории лиц, с которыми могут осуществляться данные финансовые операции, а также иные условия установления такого экспериментального правового режима;";
5) пункт 3 части 2 статьи 12 дополнить подпунктом "а.1" следующего содержания:
"а.1) разглашение субъектом экспериментального правового режима при реализации экспериментального правового режима сведений, составляющих банковскую тайну, тайну страхования и иную охраняемую законом тайну, разглашение им конфиденциальной и (или) иной информации, отнесенной в соответствии с законодательством Российской Федерации к информации ограниченного доступа, нарушение им требований к защите информации, нарушение им прав и законных интересов страхователей, застрахованных лиц, выгодоприобретателей, инвесторов, кредиторов и вкладчиков;";
6) в статье 18:
а) дополнить частями 1.1 - 1.3 следующего содержания:
"1.1. В случае выявления уполномоченным органом в рамках мониторинга экспериментального правового режима, программа которого исключает или изменяет действие положения федерального закона, регулирующего отношения, связанные с функциями и полномочиями Банка России, а также мониторинга экспериментального правового режима по направлению разработки, апробации и внедрения цифровых инноваций, предусмотренному пунктом 4 части 2 статьи 1 настоящего Федерального закона, рисков, которые могут повлечь за собой причинение вреда интересам государства, ущерб обороне, безопасности государства, стабильности финансового рынка Российской Федерации и (или) экономической безопасности Российской Федерации, и (или) рисков нарушения надежного и устойчивого функционирования критической информационной инфраструктуры, и (или) угроз безопасности персональных данных и компьютерных инцидентов, повлекших за собой неправомерную передачу (предоставление, распространение, доступ) персональных данных, уполномоченный орган в течение десяти рабочих дней после выявления указанных рисков, угроз и (или) инцидентов информирует о них федеральный орган исполнительной власти в области обеспечения безопасности.
1.2. В случае выявления уполномоченным органом в рамках мониторинга экспериментального правового режима по направлению разработки, апробации и внедрения цифровых инноваций, предусмотренному пунктом 4 части 2 статьи 1 настоящего Федерального закона, рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения уполномоченный орган в течение десяти рабочих дней после выявления указанных рисков информирует о них федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.
1.3. При наличии рисков, препятствующих принятию решения, предусмотренного пунктом 1 части 4 настоящей статьи, федеральный орган исполнительной власти в области обеспечения безопасности и федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, направляют мотивированную позицию в уполномоченный орган.";
б) абзац первый части 4 дополнить словами "с учетом позиции федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности, а по направлению разработки, апробации и внедрения цифровых инноваций, предусмотренному пунктом 4 части 2 статьи 1 настоящего Федерального закона, также с учетом позиции федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения".

Статья 6

Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018) дополнить статьей 1.1 следующего содержания:

"Статья 1.1. Сфера действия настоящего Федерального закона в связи с установлением экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций

1. В соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" в области законодательства Российской Федерации, регулирующего отношения, возникающие при обороте цифровой валюты в Российской Федерации, включая ее майнинг, может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного положениями настоящего Федерального закона. Такое специальное регулирование устанавливается программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой нормативным актом Банка России в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации". В целях осуществления сделок с цифровой валютой положения данной программы, устанавливающие условия экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, могут изменять или исключать действие положений настоящего Федерального закона в части регулирования отношений, возникающих при обороте цифровой валюты в Российской Федерации, включая ее майнинг.
2. Положения программы экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций могут исключать и (или) изменять действие одного или нескольких положений, установленных частью 3 статьи 1 и частью 5 статьи 14 настоящего Федерального закона, в отношении сделок с цифровой валютой, совершаемых при осуществлении внешнеторговой деятельности через уполномоченную организацию, если иные условия совершения сделок с цифровой валютой в рамках экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций не установлены указанным в части 1 настоящей статьи нормативным актом Банка России. Под уполномоченной организацией понимается определенная программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций организация, обеспечивающая заключение сделок с цифровой валютой между участниками экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций. Права и обязанности уполномоченной организации, порядок взаимодействия уполномоченной организации с участниками экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций устанавливаются программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций.
3. Решение об установлении экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций и утверждении программы экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций подлежит согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, федеральным органом исполнительной власти в области обеспечения безопасности и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере финансовых рынков.".

Статья 7

Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 сентября 2024 года.

Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН
Москва, Кремль
8 августа 2024 года
N 223-ФЗ

---

Комментарий к Закону.


"ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 30

МАЙНИНГ В ДЕЙСТВИИ


Недавно Президент РФ подписал несколько Федеральных законов, целью которых является установление законодательной базы для регулирования майнинга цифровых валют в РФ и их потенциальное использование в расчетах с иностранными контрагентами в рамках экспериментально-правовых режимов (ЭПР) в будущем.

Стоит отметить, что изменения в законодательстве могут рассматриваться как "отправная точка" в вопросе дальнейшего развития цифровых инструментов для расчетов с иностранными контрагентами, что является одной из наиболее насущных тем для участников рынка на текущий момент. При этом для практической реализации этого направления может потребоваться дальнейшее развитие инфраструктуры и регулирования, в том числе в области налогообложения и учета (вопросы, которые в отношении цифровых валют пока по-прежнему остаются открытыми).
Мы рассмотрим основные направления принятых Законов в разрезе следующих блоков: майнинг, цифровые валюты и ЭПР.

Майнинг и цифровые валюты

Майнинг цифровой валюты (далее - майнинг) определяется Законом <1> как деятельность по проведению математических вычислений, имеющих целью выпуск цифровой валюты и (или) получение лицом, осуществляющим такую деятельность (далее - майнер), вознаграждения в цифровой валюте за подтверждение записей в информационной системе.

---

<1> Федеральный закон от 08.08.2024 N 221-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

Майнинг производится путем эксплуатации технических и программно-аппаратных средств (далее - оборудование для майнинга) для внесения записей в информационную систему, использующую технологию (включая блокчейн и другие системы на основе распределенного реестра).
Закон также вносит определение майнингового пула, которым признается объединение мощностей оборудования для майнинга, принадлежащего разным владельцам (далее - участники майнинг-пула) и используемого для целей майнинга цифровой валюты, в результате которого осуществляется распределение выпущенной (полученной) цифровой валюты между участниками майнинг-пула.
Правительство РФ вправе установить требования к майнинг-пулу, а также к лицу, организующему его деятельность. Организатором майнинг-пула может быть российское юридическое лицо, ИП или физическое лицо - гражданин РФ. Организатор может совмещать свою деятельность с майнингом. К нему будут применяться требования, предусмотренные для майнеров, которые описаны ниже.
Осуществлять майнинг (в том числе участвовать в майнинг-пулах) смогут российские юридические лица и ИП с момента включения их в специальный реестр Минцифры России.
Физические лица - граждане РФ смогут осуществлять майнинг без включения в реестр майнеров при условии, что потребляемая энергия в рамках такой деятельности не превысит лимитов энергопотребления, установленных Правительством РФ.
Правительство РФ по согласованию с Банком России вправе установить иные требования к деятельности лиц, осуществляющих майнинг.

Майнинговая инфраструктура

Майнинговой инфраструктурой признаются объекты, используемые для размещения оборудования, применяемого для осуществления деятельности майнинга/майнинговых пулов, включая инженерно-техническое обеспечение (электроснабжение).
Оператором майнинговой инфраструктуры признается лицо, оказывающее услуги по предоставлению майнинговой инфраструктуры. Деятельность оператора могут осуществлять российские юридические лица и ИП, включенные в специальный реестр Минцифры России.
Требования к деятельности оператора, характеру и объему оказываемых им услуг будут устанавливаться Правительством РФ.

Адреса-идентификаторы

Адресом-идентификатором (в нашем понимании - известным в отрасли под термином "криптовалютный кошелек") признается уникальная последовательность символов, предназначенная для учета в информационной системе приходных и расходных операций с цифровой валютой.
Майнер должен представлять информацию о получении цифровой валюты в результате майнинга, а также об адресе-идентификаторе в уполномоченный орган, который будет определен Правительством РФ, в порядке, объеме и сроки, установленные им.
В свою очередь, данный орган будет обмениваться такой информацией с Росфинмониторингом и Банком России в соответствии с заключенными между ними соглашениями.
Помимо этого, адрес-идентификатор должен представляться в Росфинмониторинг, ФСБ России, ФНС России и Росимущество по их запросам в целях выполнения возложенных на эти органы задач в случаях, которые будут установлены федеральными законами.

Оборот цифровой валюты

Напомним, что по общему правилу российские организации, а также физические лица - налоговые резиденты РФ не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за товары, работы или услуги.
В данное правило вносится исключение для случаев, в которых получение цифровой валюты происходит в результате выпуска цифровой валюты и (или) получения майнером (в том числе участником или организатором майнинг-пула) вознаграждения в цифровой валюте за подтверждение записей в информационной системе, - такая деятельность теперь становится разрешенной.
При этом Правительство РФ в установленных им случаях и порядке вправе установить запрет на осуществление майнинга (в том числе участие в майнинг-пуле) в отдельных субъектах РФ или на отдельных их территориях.
Помимо этого, уполномоченный орган, который должен быть определен Правительством РФ, по согласованию с Банком России в целях обеспечения финансовой стабильности РФ вправе установить запрет и (или) ограничения на совершение сделок с цифровой валютой.
Дополнительно стоит отметить, что предложение неограниченному кругу лиц цифровой валюты, товаров (работ, услуг) в целях организации ее обращения, а также реклама указанной деятельности и самой цифровой валюты в РФ запрещаются.
Учитывая описанные выше ограничения, можно прийти к выводу, что Закон определяет и регулирует новую инфраструктуру, необходимую для легального получения цифровой валюты в рамках майнинга, но при этом сам по себе не предоставляет новых возможностей для использования полученной цифровой валюты каким-либо образом (для расчетов, обмена и т.д.) в рамках правового поля.
Мы предполагаем, что такие возможности, в частности в отношении расчетов цифровыми валютами с иностранными контрагентами, могут быть проработаны в будущем в рамках ЭПР.
Большинство положений, касающихся майнинга, начнут действовать с 1 ноября 2024 г.

ЭПР

Второй подписанный Закон <2> закрепляет за Банком России полномочия по регулированию ЭПР в сфере цифровых инноваций, а также по утверждению программы ЭПР.

---

<2> Федеральный закон от 08.08.2024 N 223-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

С помощью программы ЭПР может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного различными действующими федеральными законами. Программа ЭПР утверждается нормативным актом Банка России.
Режим ЭПР может позволить ввести для его участников альтернативное регулирование, которое могло бы снять существующие барьеры и ограничения для расчетов цифровыми валютами.
Положения Закона вступят в силу 1 сентября 2024 г.
При этом Закон не определяет какой-либо срок, в рамках которого может быть принята программа ЭПР в целях осуществления сделок с цифровой валютой. С учетом того что данный процесс потребует проработки инфраструктуры, а также согласования с различными регулирующими органами, его реализация на практике может занять определенное время.

Н. Кузнецова
Партнер
группы корпоративного
налогообложения ДРТ

Г. Гукасян
Старший менеджер
группы по оказанию услуг
финансовым институтам ДРТ
Подписано в печать
15.08.2024

---

Письмо Банка России №12-4-2/5916 от 13.08.2024

о том, что расчеты иностранной криптовалютой в иностранных юрисдикциях через агентов - нерезидентов допустимы