Наши публикации

Банки нашли обходной путь

Российская газета, Текст: Ирина Голова, 06.05.2014, 00:46

www.rg.ru/2014/05/06/banki.html

---

Банки нашли обходной путь

Кредитные организации откажут американским налогоплательщикам в обслуживании.

Россия пытается оперативно урегулировать вопрос соблюдения банками американского закона о налогообложении иностранных счетов американских резидентов (FATCA). Документ вступит в силу совсем скоро. Нормы, обязывающие все кредитные организации, в том числе и российские, подключиться к системе службы внутренних доходов США (IRS) и сообщать ей о счетах американских налогоплательщиков, начнут действовать с 1 июля 2014 года.
Риски несоблюдения закона довольно серьезные. Для тех, кто не согласится предоставлять налоговую информацию США, введены санкции: 30% налог с выплат в пользу банка любого пассивного дохода от американских активов. С 2017 года 30-процентный платеж распространится на доходы от продажи ценных бумаг и даже транзитных платежей.

Пока Россия пытается идти путем прямого присоединения к FATCA. Для этого всем российским банкам необходимо было до 5 мая заключить соглашения с IRS через сайт службы. Процедура несложная, некоторые крупнейшие банки прошли ее еще в конце марта, другие сделали это в апреле. Но есть и те, кто не готов выполнять законы других государств и ждет окончательного решения от российских властей, которые должны принять документы, разрешающие передавать информацию американским налоговым органам. Без этих документов регистрация на сайте IRS не имеет смысла. Отказ от регистрации на сайте IRS не грозит кредитной организации серьезными проблемами, 5 мая не является последним сроком заключения соглашения с налоговой службой США.

"IRS планирует опубликовать первый список банков в начале июня. Отсюда и появился срок пройти регистрацию до 5 мая, так как он позволяет попасть в первый список. Но список не является окончательным. Следующий будет опубликован в начале июля 2014 года, обновлять его планируется ежемесячно", - говорит Александр Синицын, старший менеджер компании "Делойт" в СНГ. Однако у тех, кто не прошел регистрацию на сайте IRS до 1 мая, есть некоторые риски. "Все финансовые институты будут использовать список, чтобы классифицировать своих контрагентов. Отсутствие банка в этом перечне может обернуться отказом от сотрудничества с ним. Поэтому если банк не зарегистрировался в IRS, ему нужно уведомить контрагентов, что этот процесс будет пройден позже и в срок до 1 июля будет получен GIIN - идентификационный номер участия в системе. Такой подход не гарантирует исключения всех рисков, однако может помочь во взаимоотношениях с основными контрагентами", - считает Синицын.

С теми банками, которые подтвердили свое согласие на предоставление информации США, ситуация тоже пока не ясна. Без документа, который позволит предоставлять информацию об американских налогоплательщиках США, банки сделать этого не смогут.

Сейчас передача информации IRS нарушает российское законодательство о банковской и налоговой тайне и закон о персональных данных. "В Государственную Думу 23 апреля 2014 года внесен законопроект, который предусматривает внесение изменений в отдельные законодательные акты РФ, в том числе в статью 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Законопроектом предлагается разрешить банкам передавать иностранному налоговому органу информацию, составляющую банковскую тайну", - рассказывает Дмитрий Шевченко, начальник юридического департамента Ланта-Банка.

Документ позволяет российским банкам предоставлять информацию о своих клиентах напрямую в налоговую службу США. Сначала рассматривался вариант сотрудничества между налоговыми службами двух государств. То есть банк в этом случае передавал бы информацию в Федеральную налоговую службу, а уже от российских налоговиков она бы поступала в фискальную службу США. Именно такая схема была прописана в проекте соглашения между российским министерством финансов и американским налоговым ведомством.

Однако месяц назад США прекратили переговоры о присоединении России к FATCA. И пока решение американской стороны остается в силе. Минфин не исключает, что Вашингтон может затянуть подписание двустороннего соглашения в качестве негласных санкций за присоединение Крыма к России. Поэтому наша страна продолжает совершенствовать свое законодательство для соблюдения норм FATCA в одностороннем порядке. При этом есть большие сомнения в том, что Россия уложится в положенные сроки. До 1 июля 2014 года документ должен пройти по всем инстанциям, получить одобрение Госдумы, Совета Федерации и подпись президента РФ. И даже при соблюдении всех сроков документ может не удовлетворить американскую сторону, ведь в итоговой версии законопроекта не предусмотрена возможность отечественных финансовых организаций выступать налоговыми агентами и удерживать в пользу IRS 30% с подлежащих налогообложению операций американских налогоплательщиков. А это является одним из основных требований FATCA.

Для того чтобы обезопасить российские банки от санкций, был разработан альтернативный вариант, который позволяет изменить законодательство быстрее. Комитет Госдумы по финансовому рынку внес в Госдуму поправку в Закон "О национальной платежной системе". Она, как и законопроект, разрешает закрывать и не открывать банковские счета нерезидентам, если законодательство стран таких иностранных лиц требует от кредитных организаций заключать спецсоглашения о контроле за операциями по этим счетам. Поправка не предусматривает возможности информирования кредитными организациями IRS и удержания в пользу налоговой системы США 30% налога.

Если банк не зарегистрировался в IRS, ему нужно обозначить свою позицию контрагентам
Однако провести ее и ввести в действие можно намного быстрее, сейчас она принята уже во втором чтении. Поправка призвана обезопасить российские банки от санкций в рамках американского закона FATCA. В том числе она позволит избежать санкций тем банкам, которые не захотели или не смогли заключить соглашение с налоговой службой США.

Два документа предполагают разные действия от банков. В одном случае следует регистрироваться в американской налоговой службе, в другом - чистить клиентскую базу от американских налогоплательщиков. Поэтому кредитные организации настаивают на разъяснениях ЦБ РФ. Национальный совет финансового рынка (НСФР) уже обратился с письмом к главе ЦБ РФ Эльвире Набиуллиной. Тем более что другие государства помогают в этом вопросе своим банкам. Так, Нацбанк Белоруссии с 2013 года информирует кредитные организации о действиях по FATCA и оказывает методическую поддержку.

Соблюдение российскими банками норм FATCA влечет некоторые риски для клиентов. Но лишь для тех из них, у которых бенефициаром банковского счета указан американский гражданин. "Негативные финансовые последствия возможны лишь в том случае, если владелец счета откажется предоставить необходимую информацию. Тогда средства могут быть заморожены (заблокированы) и использованы для исполнения налоговых обязательств перед иностранным налоговым органом. В случае возникновения подозрений со стороны банка в неуплате налогов владельцем российского банковского счета такому клиенту придется дать разъяснения IRS, что проведенные транзакции не относятся к доходам, облагаемым налогом в США", - говорит Денис Зайцев, юрист адвокатского бюро DS Law.

Кроме того, у налогоплательщиков, имеющих "американские корни", возникает серьезный риск того, что им откажут в банковском обслуживании. Оба рассматриваемых нижней палатой парламента документа позволяют разорвать действующий договор обслуживания или отказать в открытии счета американскому налогоплательщику.

Многие банки уже выявили в своих клиентских базах тех клиентов, счета которых им необходимо будет контролировать при соблюдении норм FATCA. Поэтому, если российский законодатель предоставит право кредитным организациям закрывать и не открывать счета американских налогоплательщиков, но не предоставит возможность передачи информации налоговым органам США, банкам выгоднее отказаться от работы с нежелательными клиентами. По словам экспертов, присоединение к FATCA и даже возможные санкции в отношении банков не скажутся на остальных клиентах, не имеющих отношения к юрисдикции США.

Использование налички юрлицами будет строго ограничено

Сейчас.ру, 6 мая в 17:29, Гэу Андрей

www.lawmix.ru/state/1096

---

Использование налички юрлицами будет строго ограничено

Минюст зарегистрировал указание ЦБ РФ № 3073-У от 07.10.2013 касательно новых правил осуществления наличных расчетов. Ограничения затронут только юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также участников рынка ценных бумаг и аренды недвижимости.

Согласно документу, ИП и юридические лица будут вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте РФ за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, только в некоторых случаях: выплаты заработной платы работникам и платежей социального характера; выплаты страховых возмещений по договорам страхования физическим лицам; выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности; оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг; выдачи наличных денег работникам под отчет и других случаях.

Все наличные расчеты (как в рублях, так и в иностранной валюте) между гражданами и юрлицами будут осуществляться без ограничения суммы. Исключение составят только расчеты по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов, а также в случае осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр. В перечисленных случаях максимальная сумма наличных платежей не должна превышать 100 тысяч рублей.

Алин Сергей (Старший аналитик, ИГ «Норд-Капитал»)
Политика Центробанка вполне логична и последовательна. Регулятор продолжает наводить порядок в доме, упорядочивая контроль не только над банками, но и над небанковскими организациями.
За наличность взялись серьёзно, что вполне понятно: без выверенного контроля уйти от всевозможных «серых схем не получится. При этом перечень операций, допустимых с кассовой наличностью, достаточно широк, чтобы не стеснить действий добропорядочного бизнеса. А вот нечистые на руку компании, как раз, в очередной раз получат по рукам.

Шевченко Дмитрий (Начальник юридического департамента, "Ланта-Банк")
Я не вижу каких-либо принципиальных изменений в правилах осуществления наличных расчетов, поскольку основные положения, например, в части лимита расчета наличными в размере 100 тысяч рублей остались прежними. Не думаю, что это как-то связано с политикой полного перехода на безналичные расчеты, тем более что ее идея касается физических лиц. На мой взгляд, это чисто технические изменения, связанные с систематизацией законодательства.

Лазарева Елена (Руководитель проектов практики «Юридическое и налоговое сопровождение», консалтинговая группа «НЭО Центр»)
Данное Указание ЦБ РФ упрощает документальное оформление деятельности индивидуальных предпринимателей и малых предприятий. Именно такие малые субъекты экономики, которые ведут книгу доходов и расходов на основе кассового метода, могут не дублировать свои денежные потоки еще и в кассовой книге с заполнением первичных кассовых документов. Это облегчит документооборот, прежде всего, индивидуальных предпринимателей, численность которых значительно снизилась за прошедший год - с 4 до 3,5 млн. Для средних и крупных юридических лиц особых изменений не ожидается, за исключением изменения формы кассовых документов. Но этот сегмент юридических лиц уже близок к тому, чтобы полностью перейти на безналичные расчеты.

Эксперт: Крымчанам не удастся списать кредиты украинских банков на "форс-мажор"

Росбалт, 07/05/2014 17:39

www.rosbalt.ru/federal/2014/05/07/1265766.html

---

Эксперт: Крымчанам не удастся списать кредиты украинских банков на "форс-мажор".

МОСКВА, 7 мая. Жителям Крыма не удастся списать на форс-мажор невозвращение кредитов, полученных у украинских банков, сообщил корреспонденту "Росбалта" начальник юридического департамента Ланта-Банка Дмитрий Шевченко.

"Односторонний отказ от исполнения обязательств по общему правилу недопустим в любых правовых системах — будь то российская или украинская. Поэтому не возвращать кредиты, полученные у украинских банков, крымчане не смогут. Нарушение денежных обязательств влечет ответственность предусмотренную договором или законом. Как правило, это штрафные санкции в виде процента от неуплаченных сумм", — заявил Дмитрий Шевченко.

По словам эксперта, в случае уклонения от погашения задолженности, взыскание может быть произведено в судебном порядке. "На сегодняшний день в отношении крымчан, насколько мне известно, рассматриваются варианты приобретения у украинских банков прав требования по кредитам российскими банками. Если такая уступка прав состоится, то крымчане должны будут возвращать кредиты российским банкам", — добавил юрист.

Напомним, что в Крыму сформировано общественное движение "Крымский форс-мажор: свобода от кредитов", координатор которого Виктория Жуковская заявила сегодня, что ликвидация деятельности украинских банков в Крыму — это форс-мажор, позволяющий крымчанам не оплачивать свои долги перед украинскими кредиторами. "В украинском законодательстве это статья 607 Гражданского кодекса, в которой говорится, что в случае наступления обстоятельств неодолимой силы, все договора автоматически прекращают свое действие. В российском законодательстве — это статья 416 ГК, в которой говорится, что обязательства крымчан по всем кредитным договорам с украинскими банками прекращены. Так как мы находимся на территории РФ и являемся ее гражданами, то в случае даже подачи банком с украинской стороны иска, эта статья закрывается и договор считается прерванным", — цитирует слова общественницы ИА "е-Крым".

Заметим, что ранее российский Фонд защиты вкладчиков объявил о необходимости выплаты кредитной задолженности жителей Крыма перед украинскими банками. При этом Фонд объяснял, что примет выплаты от крымских заемщиков и направит в украинские банки.

По данным на 1 февраля 2014 года, украинские банки предоставили заемщикам Крыма кредиты на сумму 16,6 млрд грн.

Подробнее: www.rosbalt.ru/federal/2014/05/07/1265766.html

АСВ ищет пропавшие миллиарды

Екатерина Вьюшкова, Коммерсантъ (Самара) №90 от 28.05.2014

www.kommersant.ru/doc/2480904

---

АСВ ищет пропавшие миллиарды

в Волго-Камском и Волжском социальном банках.

Агентство по страхованию вкладов впервые отчиталось о ходе конкурсного производства в Волго-Камском и Волжском социальном банках. По данным АСВ на 1 мая, задолженность перед кредиторами в первом из них составляет 5,525 млрд рублей, во втором — 2,243 млрд рублей. По оценкам экспертов, вероятность того, что все кредиторы Волго-Камского и Волжского социального банков смогут вернуть свои деньги, минимальна.

В понедельник Агентство по страхованию вкладов (АСВ) опубликовало отчет о ходе конкурсного производства в Волго-Камском банке (ВКБ) и Волжском социальном банке (ВСБ). По данным АСВ на 1 мая, задолженность перед кредиторами ВКБ составляет 5,525 млрд рублей, перед кредиторами ВСБ — 2,243 млрд рублей.

Волго-Камский банк был зарегистрирован в Самаре в апреле 1990 года. После кризиса 1998 года банк перешел в собственность компании «Волгопромгаз», которая продала здание головного офиса «Уралсибу», а лицензию — частным инвесторам. Состав владельцев банка неоднократно менялся, но на протяжении всего времени фактически был подконтролен Владимиру Чекмареву. Основными владельцами кредитной организации до последнего времени являлись его родственники и доверенные лица.
Волжский социальный банк был зарегистрирован 15 августа 2002 года. Учредителями банка, согласно раскрытой банком информации, являлись депутат самарской гордумы Вячеслав Кузин (51,02  %), Маргарита Андрианова (18,11  %), Валерий Кучканов (17,437  %) (погиб 20 ноября 2013 года), Евгений Абибулаев (11,902  %) и Евгений Шилов (1,526  %).
Напомним, лицензия у Волго-Камского банка была отозвана 11 ноября прошлого года. «Волго-Камский банк был активно вовлечен владельцами в кредитование их собственного бизнеса. В связи с потерей ликвидности банк не обеспечивал своевременное исполнение обязательств перед кредиторами и вкладчиками», — заявляли тогда в пресс-службе Банка России. Спустя месяц, 9 декабря, Арбитражный суд Самарской области признал кредитную организацию банкротом. В отношении Волго-Камского банка было открыто конкурсное производство сроком на один год, конкурсным управляющим было утверждено АСВ.

Трудности с выплатами в Волжском социальном банке начались после отзыва лицензии у Волго-Камского банка и были спровоцированы волной слухов о проблемах в банковской сфере региона. Власти Самарской области пытались сохранить банк, подобрали ему московского инвестора, но, когда тот начал изучать ситуацию в банке, были выявлены факты вывода активов из банка. Первоначально отрицательный капитал банка оценивался в 100 млн рублей. Затем в ходе работы эта цифра выросла до 2 млрд рублей. В итоге 2 декабря Банк России отозвал лицензию у ВСБ. 27 января Самарский арбитраж признал банк банкротом. В отношении ВСБ было открыто конкурсное производство сроком на один год, конкурсным управляющим было утверждено АСВ.

Согласно отчету АСВ, по состоянию на 1 мая, в первую очередь реестра ВКБ включены требования 1364 кредиторов на общую сумму 3,560 млрд рублей, в третью — 1190 кредиторов на сумму 1,964 млрд рублей. В АСВ отмечают, что за период с 9 декабря 2013 года по 30 апреля 2014 года расчеты с кредиторами не осуществлялись. В то же время, по состоянию на 30 апреля, остаток денежных средств на счете в АСВ составляет порядка 122 млн рублей, остаток в кассе и на корреспондентском счете в Банке России — 17,9 млн рублей. Поступления в конкурсную массу составили 207,2 млн рублей. Кроме того, было предъявлено 26 исков о взыскании задолженности перед банком на общую сумму 2,2 млрд рублей. По состоянию на 30 апреля вынесено три судебных решения в пользу ВКБ на сумму 18,5 млн рублей.

Что касается ВСБ, то в первую очередь реестра включены требования 606 кредиторов на общую сумму 190,6 млн рублей, в третью — 1719 кредиторов на сумму 2,052 млрд рублей. Остаток денежных средств на счете в АСВ, по данным на 30 апреля, составляет 316,65 млн рублей, в кассе и на корреспондентском счете в Банке России — 5,55 млн рублей. За отчетный период в конкурсную массу поступило 277,82 млн рублей. Кроме того, было предъявлено шесть исков о взыскании в пользу банка 7,7 млн рублей, а также 14 исков о признании недействительными сделок на сумму 297,7 млн рублей. Пока вынесено три решения суда о взыскании задолженности в пользу ВСБ на сумму 3,5 млн рублей.

В сложившейся ситуации, по мнению экспертов, вероятность того, что все кредиторы ВКБ и ВСБ смогут вернуть свои деньги, минимальна. «Сложно сказать однозначно, но маловероятно, что эти банки смогут расплатиться со всеми кредиторами с учетом их миллиардных долгов, существенной нехваткой собственных средств и небольшой конкурсной массой. В обоих случаях долги перед кредиторами измеряются миллиардами, а размер конкурсной массы чуть больше 200 млн рублей. Хотя, конечно, конкурсные производства по банкам идут еще не очень долго, поэтому возможно, что конкурсная масса еще увеличится, но вряд ли на несколько миллиардов рублей», — рассуждает адвокат компании «Налоговик» Сергей Варламов. Он напоминает, что, по данным 2012 года, за время существования АСВ было 17 случаев, когда требования кредиторов всех очередей были полностью удовлетворены, три из этих случаев были в 2011 году.

По словам начальника юридического департамента «Ланта-Банка» Дмитрия Шевченко, в случае с Волжским социальным банком денежных средств должно хватить на выплаты кредиторам первой очереди. «С Волго-Камским банком ситуация более печальная, даже всей конкурсной массы на вкладчиков не хватит», — говорит господин Шевченко. По словам генерального директора МФО «Народная Казна» Алексея Лебедева, тот факт, что остатки на счетах банков в разы меньше сумм долгов перед кредиторами, говорит о том, что банк выдал большое количество займов, не подтвержденных никакими документами. «То есть налицо — нарушения законодательства и фальсификации», — считает господин Лебедев.

Предприятия смогут открывать банковские счета удаленно

Сейчас.ру, 29 мая в 17:20, Гэу Андрей

www.lawmix.ru/banki/1217

---

Предприятия смогут открывать банковские счета удаленно

В ходе рабочего совещания по вопросам совершенствования процедур идентификации при оказании банковских услуг в Комитете ГД по финрынку обсуждались законодательные изменения, позволяющие юрлицам открывать счета удаленно. В частности, предлагается ввести онлайн-открытие счета клиентам, которые еще не проходили процедуру идентификации в банке. Сейчас возможность дистанционного открытия счетов есть только у уже существующих клиентов кредитных организаций.
Процедура удаленного открытия банковского счета могла бы выглядеть следующим образом: предприниматель заполняет онлайн-заявку на открытие счета, удостоверяя ее усиленной электронно-цифровой подписью. Далее банк самостоятельно запрашивает ФНС и выполняет распоряжение клиента об открытии счета без его личного присутствия.
Процедура регистрации юридического лица в ФНС также может быть упрощена в будущем. Кредитные организации могут выступать агентом налоговой, принимая от клиента заявку на регистрацию в ЕГРЮЛ или ЕГРИП и передавая все необходимые сведения налоговикам.
Озвученные изменения планируется внести в Налоговый кодекс и закон «О банках и банковской деятельности».

Борзова Наталья (Заместитель генерального директора по работе с кредитными организациями, «ФинЭкспертиза»)

Как вы прокомментируете инициативу по дистанционному открытию банковских счетов юрлицами?

Данная инициатива видится мне крайне разумной. Сегодня, благодаря введению электронной подписи и других способов идентификации лиц, открывается все больше возможностей для совершения различных операций в виртуальном пространстве. Поэтому логично предположить, что возможность дистанционного открытия счетов позволит минимизировать затраты сил и времени всех сторон отношений, возникающих в банковской сфере.

Также приветствую идею Банк – агент ФНС. Это будет ближе к реалиям сегодняшнего дня, в которых банк должен быть погруженным в деятельность своего клиента и как бизнес-партнер, и как структура, обязанная это делать по законодательству.

Шевченко Дмитрий (Начальник юридического департамента, "Ланта-Банк")

Как вы прокомментируете инициативу по дистанционному открытию банковских счетов юрлицами?

Не очень удачная идея наделить банки очередными несвойственными им функциями, не говоря уже о том, чтобы сделать банки агентами ФНС при процедуре государственной регистрации предпринимателей и юридических лиц. При такой логике дальнейших рассуждений банки вполне могут превратиться из финансовых институтов в организации широкого спектра деятельности - и швец и жнец и на дуде игрец. Что касается сокращения издержек в результате открытия счетов при предложенной процедуре электронной заявки, то, думаю, здесь где-то кроется расчетная ошибка. Ведь при существующих условиях все необходимые документы для открытия счета собирает сам клиент за свой счет и своими силами, в предложенном же варианте это предлагается возложить на банк, значит трудовая нагрузка на сотрудников банка увеличится, а следовательно увеличится и стоимость банковской услуги.